ระบบการจัดอันดับ CAMELS ได้รับการพัฒนาในสหรัฐอเมริกาเพื่อเป็นระบบการจัดอันดับการกำกับดูแลเพื่อประเมินอาชีพการธนาคาร (ฝั่งขาย) ธนาคารหรือที่เรียกว่าตัวแทนจำหน่ายหรือเรียกรวมกันว่าฝั่งขายมีบทบาทที่หลากหลายเช่นวาณิชธนกิจ , การวิจัยตราสารทุน, การขายและการซื้อขายสภาพโดยรวม CAMELS เป็นคำย่อที่แสดงถึงปัจจัย 6 ประการที่ใช้ในการจัดอันดับ ซึ่งแตกต่างจากอัตราส่วนหรือการให้คะแนนกฎข้อบังคับอื่น ๆ การจัดอันดับ CAMELS จะไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ ผู้บริหารระดับสูงใช้เพื่อทำความเข้าใจและควบคุมความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นเท่านั้น
หน่วยงานกำกับดูแลใช้คะแนนในระดับ 1 ถึง 5 เพื่อให้คะแนนแต่ละธนาคาร จุดเด่นของ CAMEL อยู่ที่ความสามารถในการระบุสถาบันการเงินที่จะอยู่รอดและผู้ที่จะล้มเหลว แนวคิดนี้ถูกนำมาใช้ครั้งแรกในปี พ.ศ. 2522 โดยสภาตรวจสอบสถาบันการเงินของรัฐบาลกลาง (FFIEC) ภายใต้ชื่อ Uniform Financial Institutions Rating System (UFIRS) CAMELS ได้รับการแก้ไขในภายหลังเพื่อเพิ่มองค์ประกอบที่หก - ความไว - ให้กับตัวย่อ
สรุป
- ระบบการจัดอันดับ CAMELS จะประเมินความแข็งแกร่งของธนาคารผ่านหกประเภท
- CAMELS เป็นคำย่อของความเพียงพอของเงินกองทุนสินทรัพย์ความสามารถในการจัดการรายได้สภาพคล่องความอ่อนไหว
- ระบบการให้คะแนนอยู่ในระดับหนึ่งถึงห้าโดยระบบหนึ่งเป็นระบบการให้คะแนนที่ดีที่สุดและอีก 5 รายการเป็นคะแนนที่แย่ที่สุด (โปรดทราบว่าอันดับที่ต่ำกว่านั้นดีกว่าซึ่งบ่งบอกถึงธนาคารที่มีความมั่นคงทางการเงินและมีความเสี่ยงน้อยกว่า
CAMELS ย่อมาจากอะไร?
ส่วนประกอบของ CAMELS คือ:
- (C) ความเพียงพอที่สำคัญ
- (A) ssets
- (M) ความสามารถในการจัดการ
- (E) arnings
- (L) iquidity
- (S) ความมั่นใจ
ความเพียงพอของเงินกองทุน
ความเพียงพอของเงินกองทุนประเมินการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสถาบันเกี่ยวกับจำนวนเงินสำรองขั้นต่ำ หน่วยงานกำกับดูแลกำหนดอันดับเครดิตโดยการประเมินฐานะเงินกองทุนของสถาบันการเงินในปัจจุบันและในช่วงหลายปี
ตำแหน่งเงินกองทุนในอนาคตจะถูกคาดการณ์โดยอิงตามแผนของสถาบันในอนาคตเช่นพวกเขาวางแผนที่จะจ่ายเงินปันผลหรือซื้อ บริษัท อื่น ผู้ตรวจสอบ CAMELS จะพิจารณาถึงการวิเคราะห์แนวโน้มองค์ประกอบของเงินทุนและสภาพคล่องของเงินทุน
สินทรัพย์
หมวดหมู่นี้ประเมินคุณภาพของทรัพย์สินของธนาคาร คุณภาพของสินทรัพย์มีความสำคัญเนื่องจากมูลค่าของสินทรัพย์สามารถลดลงอย่างรวดเร็วหากมีความเสี่ยงสูง ตัวอย่างเช่นเงินกู้ยืมเป็นสินทรัพย์ประเภทหนึ่งที่อาจเกิดการด้อยค่าหากนำเงินไปให้บุคคลที่มีความเสี่ยงสูง
ผู้ตรวจสอบจะพิจารณานโยบายการลงทุนของธนาคารและแนวทางปฏิบัติด้านเงินกู้พร้อมทั้งความเสี่ยงด้านเครดิตเช่นความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง มีการพิจารณาคุณภาพและแนวโน้มของสินทรัพย์ที่สำคัญ หากสถาบันการเงินมีแนวโน้มที่สินทรัพย์หลักจะสูญเสียมูลค่าเนื่องจากความเสี่ยงด้านเครดิตสถาบันการเงินเหล่านั้นจะได้รับการจัดอันดับที่ต่ำกว่า
ความสามารถในการจัดการ
ความสามารถในการจัดการวัดความสามารถของทีมผู้บริหารของสถาบันในการระบุและตอบสนองต่อความเครียดทางการเงิน หมวดหมู่นี้ขึ้นอยู่กับคุณภาพของกลยุทธ์ทางธุรกิจผลการดำเนินงานทางการเงินและการควบคุมภายในของธนาคาร ในด้านกลยุทธ์ทางธุรกิจและประสิทธิภาพทางการเงินผู้ตรวจสอบ CAMELS จะพิจารณาแผนงานของสถาบันในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า ซึ่งรวมถึงอัตราการสะสมทุนอัตราการเติบโตและการระบุความเสี่ยงที่สำคัญ
สำหรับการควบคุมภายในข้อสอบจะทดสอบความสามารถของสถาบันในการติดตามและระบุความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น พื้นที่ภายในการควบคุมภายใน ได้แก่ ระบบข้อมูลโปรแกรมการตรวจสอบและการจัดเก็บบันทึก ระบบข้อมูลทำให้มั่นใจในความสมบูรณ์ของระบบคอมพิวเตอร์เพื่อปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลของลูกค้า โปรแกรมตรวจสอบตรวจสอบว่ามีการปฏิบัติตามนโยบายของ บริษัท หรือไม่ ประการสุดท้ายการจัดเก็บบันทึกควรเป็นไปตามหลักการบัญชีที่ดีและรวมถึงเอกสารประกอบเพื่อความสะดวกในการตรวจสอบ
รายได้
รายได้ช่วยในการประเมินความมีชีวิตในระยะยาวของสถาบัน ธนาคารต้องการผลตอบแทนที่เหมาะสมเพื่อให้สามารถขยายการดำเนินงานและรักษาความสามารถในการแข่งขันได้ ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาเฉพาะความมั่นคงของรายได้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และ ROA Formula ROA Formula ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) คือเมตริกผลตอบแทนจากการลงทุน (ROI) ประเภทหนึ่งที่วัดความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์รวม อัตราส่วนนี้บ่งบอกถึงประสิทธิภาพของ บริษัท โดยเปรียบเทียบผลกำไร (รายได้สุทธิ) ที่สร้างขึ้นกับเงินทุนที่ลงทุนในสินทรัพย์ อัตราดอกเบี้ยสุทธิ (NIM) และโอกาสในการหารายได้ในอนาคตภายใต้สภาวะเศรษฐกิจที่เลวร้าย ในขณะที่การประเมินผลประกอบการกำไรหลักมีความสำคัญที่สุดรายได้หลักคือรายได้ในระยะยาวและมั่นคงของสถาบันที่ได้รับผลกระทบจากค่าใช้จ่ายของรายการที่ซื้อครั้งเดียว
สภาพคล่อง
สำหรับธนาคารสภาพคล่องมีความสำคัญอย่างยิ่งเนื่องจากการขาดเงินทุนสภาพคล่องสามารถนำไปสู่การดำเนินการของธนาคาร Bank Run การดำเนินการของธนาคารเกิดขึ้นเมื่อลูกค้าถอนเงินทั้งหมดพร้อมกันจากบัญชีเงินฝากกับสถาบันการเงินเพราะกลัวว่าธนาคาร CAMELS หมวดหมู่นี้จะตรวจสอบความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยคือความน่าจะเป็นของการลดลงของมูลค่าของสินทรัพย์ซึ่งเป็นผลมาจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยที่ไม่คาดคิด ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ตราสารหนี้ (เช่นพันธบัตร) มากกว่าการลงทุนในตราสารทุน และความเสี่ยงด้านสภาพคล่องความเสี่ยงหลักสำหรับธนาคารความเสี่ยงที่สำคัญสำหรับธนาคาร ได้แก่ เครดิตการดำเนินงานตลาดและความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง เนื่องจากธนาคารมีความเสี่ยงหลายประการมีโครงสร้างพื้นฐานการบริหารความเสี่ยงที่สร้างไว้อย่างดีและต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบของรัฐบาล . อัตราดอกเบี้ยมีผลต่อรายได้จากส่วนธุรกิจตลาดทุนของธนาคาร หากความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยมีมากการลงทุนและมูลค่าพอร์ตสินเชื่อของสถาบันจะมีความผันผวน ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องหมายถึงความเสี่ยงที่จะไม่สามารถตอบสนองความต้องการกระแสเงินสดในปัจจุบันหรือในอนาคตได้โดยไม่ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานประจำวัน
ความไว
ความอ่อนไหวเป็นหมวดหมู่สุดท้ายและวัดความอ่อนไหวของสถาบันต่อความเสี่ยงด้านตลาด ตัวอย่างเช่นสามารถทำการประเมินเกี่ยวกับการให้กู้ยืมในภาคพลังงานการให้กู้ยืมทางการแพทย์และการให้กู้ยืมทางการเกษตร ความอ่อนไหวสะท้อนให้เห็นถึงระดับที่รายได้ได้รับผลกระทบจากอัตราดอกเบี้ยอัตราแลกเปลี่ยนและราคาสินค้าโภคภัณฑ์ซึ่งทั้งหมดนี้สามารถแสดงได้ด้วย Beta Beta เบต้า (β) ของหลักทรัพย์ในการลงทุน (เช่นหุ้น) คือการวัดความผันผวนของ ผลตอบแทนที่สัมพันธ์กับตลาดทั้งหมด ใช้เป็นตัววัดความเสี่ยงและเป็นส่วนหนึ่งของ Capital Asset Pricing Model (CAPM) บริษัท ที่มีเบต้าสูงกว่าจะมีความเสี่ยงมากกว่าและผลตอบแทนที่คาดหวังมากกว่า .
CAMELS Rating System ทำงานอย่างไร?
สำหรับแต่ละหมวดหมู่จะให้คะแนนตั้งแต่หนึ่งถึงห้า หนึ่งคือคะแนนที่ดีที่สุดและบ่งบอกถึงผลการดำเนินงานที่แข็งแกร่งและแนวทางปฏิบัติในการบริหารความเสี่ยงภายในสถาบัน ในทางกลับกันห้าอันดับคือคะแนนที่แย่ที่สุด แสดงให้เห็นถึงความเป็นไปได้สูงที่ธนาคารจะล้มเหลวและจำเป็นต้องดำเนินการทันทีเพื่อให้สัตยาบันสถานการณ์ หากสถานะทางการเงินในปัจจุบันของสถาบันอยู่ระหว่าง 1 ถึง 5 จะเรียกว่าการจัดประเภทรวม
- มาตราส่วน 1 หมายความว่าธนาคารมีผลการดำเนินงานที่แข็งแกร่งเป็นที่ยอมรับและปฏิบัติตามแนวทางการบริหารความเสี่ยง
- มาตราส่วน 2 หมายความว่าสถาบันมีฐานะทางการเงินและมีจุดอ่อนในระดับปานกลาง
- มาตราส่วน 3 แสดงให้เห็นว่าสถาบันแสดงให้เห็นถึงความห่วงใยในการกำกับดูแลในหลายมิติ
- มาตราส่วน 4 บ่งชี้ว่าสถาบันมีการปฏิบัติที่ไม่ถูกต้องดังนั้นจึงไม่ปลอดภัยเนื่องจากปัญหาทางการเงินที่ร้ายแรง
- การจัดอันดับ 5 แสดงให้เห็นว่าสถาบันมีพื้นฐานที่ไม่เหมาะสมกับแนวทางปฏิบัติในการจัดการความเสี่ยงที่ไม่เพียงพอ
อันดับตัวเลขที่สูงขึ้นจะขัดขวางความสามารถของธนาคารในการขยายธุรกิจผ่านการลงทุนการควบรวมกิจการหรือการเพิ่มสาขา นอกจากนี้สถาบันที่มีคะแนนต่ำจะต้องจ่ายเบี้ยประกันมากขึ้น
แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม
ขอขอบคุณที่อ่านบทความของ Finance เกี่ยวกับระบบการให้คะแนน CAMELS เพื่อให้เรียนรู้และก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลทางการเงินเพิ่มเติมเหล่านี้จะเป็นประโยชน์:
- อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio กำหนดมาตรฐานสำหรับธนาคารโดยดูจากความสามารถของธนาคารในการชำระหนี้สินและตอบสนองต่อความเสี่ยงด้านเครดิตและความเสี่ยงด้านการดำเนินงาน ธนาคารที่มี CAR ที่ดีมีเงินทุนเพียงพอที่จะดูดซับความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ดังนั้นจึงมีความเสี่ยงน้อยกว่าที่จะหมดตัวและสูญเสียเงินของผู้ฝาก
- LIBOR LIBOR LIBOR ซึ่งเป็นตัวย่อของ London Interbank Offer Rate หมายถึงอัตราดอกเบี้ยที่ธนาคารในสหราชอาณาจักรเรียกเก็บจากสถาบันการเงินอื่นสำหรับเงินกู้ระยะสั้นที่ครบกำหนดตั้งแต่วันหนึ่งถึง 12 เดือนในอนาคต LIBOR ทำหน้าที่เป็นฐานการเปรียบเทียบสำหรับอัตราดอกเบี้ยระยะสั้น
- Basel III Basel III ข้อตกลง Basel III เป็นชุดของการปฏิรูปทางการเงินที่ได้รับการพัฒนาโดย Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมสร้าง
- การบริหารความเสี่ยงการบริหารความเสี่ยงการบริหารความเสี่ยงครอบคลุมถึงการระบุการวิเคราะห์และการตอบสนองต่อปัจจัยเสี่ยงที่เป็นส่วนหนึ่งของชีวิตของธุรกิจ ก็มักจะทำด้วย