Skimming Fraud - ภาพรวมตัวอย่างประเภท Skimming Fraud

การฉ้อโกงแบบสกิมมิงเป็นอาชญากรรมปกขาวประเภทหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการรับเงินสดของธุรกิจก่อนที่จะนำเข้าสู่ระบบบัญชีหนังสือหลักการบัญชีการเงินของหนังสือหลักการบัญชีการเงินให้บริการฟรีสำหรับทุกคนที่ดาวน์โหลดเป็น PDF อ่านเกี่ยวกับการทำบัญชีหลักการบัญชีงบการเงินโดยมีบทเรียนและแบบฝึกหัด 66 หน้า ตั้งแต่แบบฟอร์มการบันทึกธุรกรรมทั่วไปไปจนถึงรอบบัญชีเต็มและสุดท้ายไปจนถึงบัญชีที่สำคัญสมุดบัญชี การสกิมมิงเป็นการฉ้อโกงแบบ "ปิดบัญชี" เนื่องจากการขโมยเงินสดเกิดขึ้นก่อนที่จะเข้าสู่ระบบการทำบัญชี การบัญชีคู่มือและแหล่งข้อมูลการบัญชีของเราเป็นคู่มือการศึกษาด้วยตนเองเพื่อเรียนรู้การบัญชีและการเงินตามที่คุณต้องการ เรียกดูคู่มือและแหล่งข้อมูลหลายร้อยรายการ ดังนั้นจึงไม่มีการรายงานในบันทึกบัญชีของ บริษัท

บุคคลยังเสี่ยงต่อการฉ้อโกงประเภทนี้ พวกเขาอาจประสบปัญหาการใช้บัตร ATM บัตรเดบิตหรือบัตรเครดิต

การหลอกลวงแบบสกิมมิง

ในบรรดาอาชญากรรมปกขาวประเภทอื่น ๆ การสกิมมิ่งเป็นรูปแบบการฉ้อโกงที่ง่ายที่สุด อย่างไรก็ตามการสกิมมิ่งเป็นสิ่งที่ยากที่สุดในการตรวจจับเนื่องจากไม่ทิ้งร่องรอยการตรวจสอบที่สามารถเปิดเผยแหล่งที่มาของการโจรกรรมได้ บ่อยครั้งที่ตรวจพบการสกิมมิงโดยบังเอิญ อย่างไรก็ตามในบางกรณีธุรกิจอาจสงสัยว่าอาจเกิดการฉ้อโกงโดยพบว่ารายได้ที่ต่ำกว่าที่คาดไว้รายได้จากการขายรายได้จากการขายคือรายได้ที่ บริษัท ได้รับจากการขายสินค้าหรือการให้บริการ ในการบัญชีคำว่า "ยอดขาย" และ "รายได้" สามารถใช้แทนกันได้และมักจะใช้แทนกันได้เพื่อหมายถึงสิ่งเดียวกัน รายได้ไม่จำเป็นต้องได้รับเงินสดเสมอไป .

Skimming เป็นคำแสลง ข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับการฉ้อโกงแบบสกิมมิ่งคือการหมิ่นประมาท

ประเภทของการหลอกลวงแบบสกิมมิง (ธุรกิจ)

การหลอกลวงแบบสกิมมิ่งอาจมีหลายรูปแบบ:

  • การโจรกรรมโดยตรง:ผู้ฉ้อโกงซ่อนเงินสดจากนายจ้างคู่ค้าทางธุรกิจหรือผู้ถือหุ้นผู้ถือหุ้นส่วนของผู้ถือหุ้น (หรือที่เรียกว่าผู้ถือหุ้น) เป็นบัญชีในงบดุลของ บริษัท ที่ประกอบด้วยทุนจดทะเบียนและกำไรสะสม นอกจากนี้ยังแสดงมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ลบด้วยหนี้สิน โดยการจัดเรียงสมการบัญชีเดิมใหม่เราจะได้ Stockholders Equity = Assets - Liabilities
  • การเลี่ยงภาษี: Skimming เป็นรูปแบบที่ได้รับความนิยมในการหลีกเลี่ยงภาษี เจ้าของธุรกิจสามารถพกเงินสดได้โดยไม่ต้องบันทึกลงในระบบบัญชี ในกรณีนี้เงินสดจะถูกโอนจากลูกค้าไปยังเจ้าของธุรกิจโดยตรง ดังนั้นเจ้าของสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีธุรกิจหรือรายได้ส่วนบุคคลในจำนวนนั้น
  • การติดสินบนและการก่ออาชญากรรมอื่น ๆ :บางครั้งการฉ้อโกงเกี่ยวข้องกับอาชญากรรมอื่น ๆ เช่นการติดสินบนหรือการป้องกัน เจ้าของธุรกิจอาจใช้การสกิมมิงเพื่อจัดสรรเงินสำหรับการให้สินบนหรือเพื่อการคุ้มครองผู้ฉ้อโกง

กลไกการหลอกลวงแบบสกิมมิง

ตัวอย่างการหลอกลวงทางบัญชี

แซมเป็นเจ้าของฮอทด็อกยืน ล่าสุดเขาจ้างพนักงานใหม่ หลังจากผ่านไปสองสัปดาห์แซมพบว่ารายได้จากร้านขายฮอทดอกลดลง 40% เขาเริ่มสงสัยว่าอาจเกิดการฉ้อโกงจากพนักงานใหม่และตัดสินใจติดตั้งกล้องที่ซ่อนอยู่ในขาตั้งเพื่อดูกระบวนการผลิต

หลังจากวิเคราะห์บันทึกบัญชีของธุรกิจแล้วเขาพบว่าพนักงานใหม่ของเขาไม่ได้ใช้เครื่องบันทึกเงินสดในการขายฮอทดอกเสมอไป เขาไม่ได้ให้ใบเสร็จแก่ลูกค้าที่ซื้อเฉพาะฮอทดอกหรือเครื่องดื่มและจ่ายเป็นเงินสด นอกจากนี้ลูกค้ามักไม่ขอใบเสร็จรับเงินเนื่องจากมีจำนวนน้อย ในขณะเดียวกันแซมไม่สามารถตรวจจับการฉ้อโกงจากสมุดบัญชีของเขาได้เนื่องจากไม่เคยบันทึกธุรกรรม หลังจากการค้นพบนี้แซมได้ไล่ออกพนักงานใหม่ของเขา

ประเภทของการหลอกลวงแบบสกิมมิง (ส่วนบุคคล)

การสกิมมิงสำหรับบุคคลอาจมีรูปแบบที่แตกต่างกัน:

  • ATM:ด้วยการอ่านบัตร ATM ขโมยจะได้รับหมายเลขบัตรเดบิตของบุคคลโดยการติดตั้งอุปกรณ์อ่านบัตรที่ผิดกฎหมายบนเครื่อง ATM นอกจากนี้โจรยังใช้กล้องเพื่อบันทึกหมายเลข PIN ส่วนตัวของบุคคลนั้น
  • บัตรเครดิต:ด้วยการใช้บัตรเครดิตขโมยอาจเรียกเก็บเงินเล็กน้อยซึ่งเจ้าของบัตรอาจตรวจไม่พบ ตัวอย่างเช่นเมื่อจ่ายค่าอาหารที่ร้านอาหารพนักงานอาจได้รับหมายเลขบัตรของคุณและต่อมาจะเรียกเก็บเงินจำนวนเล็กน้อยจากร้านอาหารและรับเงินสดจากจนถึงเพื่อที่ฝ่ายบริหารจะไม่สังเกตเห็น

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีป้องกันตัวเองจากอาชญากรรมการแอบดูในบทความ New York Times นี้

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วม 350,600+ นักเรียนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก . เพื่อให้เรียนรู้และพัฒนาอาชีพของคุณต่อไปแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:

  • งบการเงินที่ตรวจสอบแล้วงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว บริษัท มหาชนมีภาระผูกพันตามกฎหมายเพื่อให้แน่ใจว่างบการเงินของตนได้รับการตรวจสอบโดย CPA ที่จดทะเบียน วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบอิสระคือเพื่อให้แน่ใจว่าฝ่ายบริหารได้นำเสนองบการเงินที่ปราศจากข้อผิดพลาดที่เป็นสาระสำคัญ งบการเงินที่ตรวจสอบแล้วช่วยผู้มีอำนาจตัดสินใจ
  • คู่มือการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์คู่มือการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์คือการตรวจสอบบันทึกของ บริษัท โดยละเอียดเพื่อใช้ในศาลยุติธรรมในการดำเนินคดี นักบัญชีทนายความและผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินมีส่วนเกี่ยวข้องทั้งหมด ในการตรวจสอบดังกล่าวพวกเขาจะมองหาการทุจริตผลประโยชน์ทับซ้อนการติดสินบนการรีดไถการยักยอกทรัพย์สินการฉ้อโกงทางการเงิน
  • การจัดทำรายการรายการงบกำไรขาดทุนการฉายรายการรายการงบกำไรขาดทุนเราพูดถึงวิธีการต่างๆในการจัดทำรายการโฆษณางบกำไรขาดทุน การคาดการณ์รายการในงบกำไรขาดทุนเริ่มต้นด้วยรายได้จากการขายจากนั้นจึงเป็นต้นทุน
  • เรื่องอื้อฉาวทางบัญชีชั้นนำเรื่องอื้อฉาวทางบัญชียอดนิยมในช่วงสองทศวรรษที่ผ่านมามีเรื่องอื้อฉาวทางบัญชีที่เลวร้ายที่สุดในประวัติศาสตร์ สูญเสียเงินหลายพันล้านดอลลาร์จากภัยพิบัติทางการเงินเหล่านี้ ในเรื่องนี้