ภาษีบาป - นิยามข้อดีและข้อเสีย

ภาษีบาปคือภาษีที่เรียกเก็บจากต้นทุนสินค้าที่ขาย (COGS) ต้นทุนขาย (COGS) วัด "ต้นทุนทางตรง" ที่เกิดขึ้นในการผลิตสินค้าหรือบริการใด ๆ ซึ่งรวมถึงต้นทุนวัสดุค่าแรงทางตรงและค่าโสหุ้ยโรงงานโดยตรงและเป็นสัดส่วนโดยตรงกับรายได้ เมื่อรายได้เพิ่มขึ้นจำเป็นต้องใช้ทรัพยากรมากขึ้นในการผลิตสินค้าหรือบริการ COGS มักเป็นหรือบริการที่ถือว่าเป็นอันตรายหรือมีค่าใช้จ่ายสูงต่อสังคม สินค้าและบริการโดยทั่วไป ได้แก่ ยาสูบแอลกอฮอล์เครื่องดื่มที่เติมน้ำตาลและการพนัน วัตถุประสงค์หลักของการจัดเก็บภาษีบาปคือเพื่อลดการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตรายและเพิ่มรายได้ของรัฐบาล การลดการบริโภคทำได้โดยการทำให้สินค้าราคาไม่แพงสำหรับผู้บริโภค

รายได้จากภาษีบาป

โดยทั่วไปรายได้ของรัฐบาลเพิ่มเติมจากภาษีบาปมักใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางสังคมที่เกิดจากการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตราย (เช่นการใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพที่เพิ่มขึ้นเพื่อรักษาโรคที่เกิดจากการสูบบุหรี่) นอกจากนี้รายได้จากภาษีบาปช่วยให้รัฐบาลสามารถดำเนินโครงการทางสังคมต่างๆได้ (เช่นสร้างความตระหนักถึงผลที่ตามมาของการสูบบุหรี่)

โดยทั่วไปภาษีบาปจะกำหนดเป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม Ad Valorem Tax คำว่า "ad valorem" เป็นภาษาละตินสำหรับ "ตามมูลค่า" ซึ่งหมายความว่ามีความยืดหยุ่นและขึ้นอยู่กับมูลค่าประเมินของสินทรัพย์ผลิตภัณฑ์หรือบริการ สินค้าต่างๆเช่นเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และบุหรี่ ภาษีบาปเป็นภาษีที่ถดถอย กล่าวอีกนัยหนึ่งภาษีจะสร้างภาระให้กับส่วนที่ยากจนกว่าของประชากรและสร้างภาระให้กับประชากรที่ร่ำรวยน้อยกว่า

ข้อดีของภาษีบาป

มีการเรียกเก็บภาษีบาปในหลายประเทศ ผู้เสนอภาษีบาปโดยทั่วไปชี้ให้เห็นหลักฐานต่อไปนี้เพื่อสนับสนุนข้อดีของพวกเขา:

1. กีดกันพฤติกรรมที่ไม่ดีต่อสุขภาพหรือผิดศีลธรรม

การวิจัยแสดงให้เห็นว่าภาษีบาปที่เรียกเก็บจากยาสูบและแอลกอฮอล์ทำให้ไม่สามารถบริโภคสารได้จริง การลดการบริโภคยาสูบและแอลกอฮอล์ทำให้ปัญหาสุขภาพที่เกี่ยวข้องกับการบริโภคสารอันตรายลดลง

2. ครอบคลุมค่าใช้จ่าย

รายได้จากภาษีบาปทำให้รัฐบาลมีเงินทุนเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่กำหนดโดยการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตราย ตัวอย่างเช่นรัฐบาลอาจใช้รายได้เพื่ออุดหนุนการดูแลสุขภาพเพื่อลดผลกระทบจากการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตรายต่อสังคม

3. ตัวเลือกที่ทำงานได้เมื่อเทียบกับภาษีอื่น ๆ

ภาษีบาปเป็นทางเลือกที่เหมาะสมในการเพิ่มรายได้ของรัฐบาลมากกว่าภาษีประเภทอื่น ๆ เช่นภาษีรายได้ สิ่งนี้สามารถอธิบายได้ด้วยความหมายเชิงบวกของภาษีที่สังคมมองว่าเป็นประโยชน์จากมุมมองทางสังคมและศีลธรรม

ข้อเสียของภาษีบาป

แม้จะมีข้อดีทั้งหมดของภาษีบาป แต่ก็ยังมีบางประเด็นที่นักวิจารณ์ภาษีใช้:

1. ภาษีถอยหลัง

ภาษีบาปคือภาษีถดถอยแบบถดถอยภาษีถดถอยคือภาษีที่ใช้ในลักษณะที่อัตราภาษีลดลงเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้น ระบบภาษีที่ถดถอยทำให้เกิดภาระแก่ประชากรที่มีรายได้น้อยมากกว่าประชากรที่มีรายได้สูง ในธรรมชาติ. ดังนั้นภาษีบาปจึงเลือกปฏิบัติต่อชนชั้นที่ยากจนกว่าโดยวางภาระทางการเงินที่ใหญ่กว่าให้กับพวกเขาเมื่อเทียบกับภาระที่วางไว้กับคนที่ร่ำรวยกว่า

2. กิจกรรมที่ผิดกฎหมาย

การเรียกเก็บภาษีบาปอาจส่งผลให้เกิดกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเช่นการดำเนินการในตลาดมืดและการค้าของเถื่อน

3. ความแตกต่างของพฤติกรรมผู้บริโภค

ภาษีบาปไม่ส่งผลกระทบต่อพฤติกรรมของผู้บริโภคทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน แม้ว่าผู้บริโภคบางรายอาจเลิกบริโภคเพราะภาษีบาป แต่คนอื่น ๆ อาจไม่เต็มใจที่จะเปลี่ยนพฤติกรรม

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วม 350,600+ นักเรียนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก . เพื่อให้เรียนรู้และพัฒนาอาชีพของคุณต่อไปแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:

• วิธีใช้เว็บไซต์ IRS.gov วิธีใช้เว็บไซต์ IRS.gov IRS.gov เป็นเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Internal Revenue Service (IRS) ซึ่งเป็นหน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหรัฐอเมริกา เว็บไซต์ถูกใช้โดยธุรกิจและ
• Laffer Curve Laffer Curve Laffer Curve เป็นคำอธิบายทางทฤษฎีเกี่ยวกับความสัมพันธ์ระหว่างอัตราภาษีที่กำหนดโดยรัฐบาลกับรายได้ภาษีที่จัดเก็บในอัตราภาษีนั้น ได้รับการแนะนำโดยนักเศรษฐศาสตร์ด้านอุปทานชาวอเมริกัน Arthur Laffer
• ความแตกต่างถาวร / ชั่วคราวในการบัญชีภาษีความแตกต่างถาวร / ชั่วคราวในการบัญชีภาษีความแตกต่างถาวรถูกสร้างขึ้นเมื่อมีความคลาดเคลื่อนระหว่างรายได้ก่อนหักภาษีและรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้การคืนภาษีและการบัญชีภาษีที่แสดงต่อนักลงทุน ภาษีที่ต้องชำระจริงจะมาจากการคืนภาษี คู่มือนี้จะสำรวจผลกระทบของความแตกต่างเหล่านี้ในการบัญชีภาษี
• ภาษีอัตราก้าวหน้าภาษีก้าวหน้าคืออัตราภาษีที่เพิ่มขึ้นเมื่อมูลค่าที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้น โดยปกติจะแบ่งออกเป็นวงเล็บภาษีที่ก้าวหน้าไปสู่อัตราที่สูงขึ้นอย่างต่อเนื่อง ตัวอย่างเช่นอัตราภาษีแบบก้าวหน้าอาจขยับจาก 0% เป็น 45% จากวงเล็บต่ำสุดและสูงสุด