SEC 10-K - รายงานประจำปีของ บริษัท ที่ยื่นต่อ EDGAR

แบบฟอร์ม 10-K เป็นรายงานประจำปีโดยละเอียดของ SEC การยื่นเอกสารของ SEC คืองบการเงินรายงานประจำงวดและเอกสารที่เป็นทางการอื่น ๆ ที่ บริษัท มหาชนนายหน้าตัวแทนจำหน่ายและบุคคลภายในจะต้องยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC) สำนักงาน ก.ล.ต. ก่อตั้งขึ้นในทศวรรษที่ 1930 โดยมีจุดประสงค์เพื่อควบคุมการยักย้ายถ่ายเทหุ้นและการฉ้อโกงที่จะต้องส่งไปยังสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา การยื่นฟ้องเป็นการสรุปผลการดำเนินงานของ บริษัท ในปีนี้อย่างครอบคลุม มีรายละเอียดมากกว่ารายงานประจำปีที่ส่งให้ผู้ถือหุ้นในระหว่างการประชุมประจำปีเพื่อเลือกตั้งกรรมการ การยื่นฟ้อง ก.ล.ต. 10-K สรุปประวัติของ บริษัท ส่วนของผู้ถือหุ้น บริษัท ย่อย บริษัท ย่อย บริษัท ย่อย (ย่อย) เป็นหน่วยงานธุรกิจหรือ บริษัท ที่ บริษัท อื่นเป็นเจ้าของโดยสมบูรณ์หรือควบคุมบางส่วนเรียกว่า บริษัท แม่หรือโฮลดิ้ง บริษัท ความเป็นเจ้าของถูกกำหนดโดยเปอร์เซ็นต์ของหุ้นที่ บริษัท แม่ถืออยู่และสัดส่วนการถือหุ้นนั้นต้องมีอย่างน้อย 51% โครงสร้างองค์กรงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วและข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

ตัวอย่างของแบบฟอร์ม 10 kที่มา: ก.ล.ต.

10-K ได้รับการจัดระเบียบในลักษณะที่ทำให้ง่ายต่อการค้นหาข้อมูลเดียวกันอย่างต่อเนื่องในหลาย ๆ บริษัท ในที่เดียวกันบน 10-K นี่คือส่วนหลักของแบบฟอร์ม:

ส่วนที่ 1

ส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม 10-K ให้ภาพรวมของธุรกิจของ บริษัท และปัจจัยความเสี่ยงที่นักลงทุนควรทราบเมื่อลงทุนวิธีการลงทุนคู่มือและภาพรวมของวิธีการลงทุนนี้สรุปวิธีหลักที่นักลงทุนพยายามหาเงินและจัดการความเสี่ยงในตลาดทุน การลงทุนคือสินทรัพย์หรือตราสารใด ๆ ที่ซื้อโดยมีเจตนาที่จะขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ ณ ช่วงเวลาหนึ่งในอนาคต (กำไรจากการลงทุน) หรือด้วยความหวังว่าสินทรัพย์จะนำมาซึ่งรายได้โดยตรง (เช่นรายได้ค่าเช่า หรือเงินปันผล) ใน บริษัท. ในส่วนนี้ บริษัท ควรเปิดเผยการดำเนินการทางกฎหมายที่เป็นสาระสำคัญที่ บริษัท เป็นส่วนหนึ่งของหรือทรัพย์สินใด ๆ ของ บริษัท ที่อยู่ภายใต้บังคับ นอกจากนี้ส่วนนี้ควรเปิดเผยความคิดเห็นที่ยังไม่ได้รับการแก้ไขจากเจ้าหน้าที่ SEC เกี่ยวกับรายงานของ บริษัท ในช่วงก่อนหากเป็นไปได้ บริษัท ควรให้ข้อมูลเกี่ยวกับการละเมิดความปลอดภัยของทุ่นระเบิดหรือปัญหาด้านกฎระเบียบอื่น ๆ

ส่วนที่ II

ส่วนที่ 2 ของการนำเสนอข้อมูลทางการเงินเปรียบเทียบสำหรับห้าปีก่อนหน้าทันทีทำให้นักลงทุนสามารถวัดผลการดำเนินงานล่าสุดของ บริษัท เทียบกับข้อมูลในอดีตได้ง่าย ส่วนนี้ยังรวมถึงงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบแล้วซึ่งได้รับการตรวจสอบโดย บริษัท CPA ที่จดทะเบียน CPA เทียบกับCFA®เมื่อพิจารณาอาชีพด้านการเงินขององค์กรหรือตลาดทุนคุณมักจะได้ยินคนถามว่า "ฉันควรได้รับ CPA หรือ CFA หรือไม่" และ“ แบบไหนดีกว่า” ในบทความนี้เราจะสรุปความเหมือนและความแตกต่างของการกำหนด CPA เทียบกับ CFA และพยายามนำทางคุณไปในทิศทางที่ถูกต้องเกี่ยวกับงบการเงินเหล่านี้ประกอบด้วยรายงานของผู้สอบบัญชีอิสระงบดุลรวมงบดุลงบดุลเป็นหนึ่งในสาม งบการเงินพื้นฐานงบเหล่านี้เป็นกุญแจสำคัญในการสร้างแบบจำลองทางการเงินและการบัญชี งบดุลจะแสดงสินทรัพย์รวมของ บริษัท และวิธีการจัดหาสินทรัพย์เหล่านี้ผ่านทางหนี้สินหรือส่วนของผู้ถือหุ้น สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของผู้ถือหุ้นงบการดำเนินงานรวมงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของ บริษัท ที่แสดงผลกำไรและขาดทุนในช่วงเวลาหนึ่ง กำไรหรือขาดทุนกำหนดโดยการรับรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากกิจกรรมที่ดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการคำสั่งนี้เป็นหนึ่งในสามงบที่ใช้ในการเงินขององค์กร (รวมถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงิน) และการบัญชี และรายงานทางบัญชีและหมายเหตุอื่น ๆ คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ MD&A คืออะไร? คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ (MD &A) เป็นส่วนหนึ่งของรายงานประจำปีหรือ SEC ที่ยื่น 10-K ซึ่งให้ภาพรวมของวิธีการดำเนินงานของ บริษัท ในช่วงเวลาก่อนหน้าสถานะทางการเงินในปัจจุบันและการคาดการณ์ในอนาคตของผู้บริหาร ของผลการดำเนินงานของ บริษัท ให้ภาพรวมที่ชัดเจนของประเด็นทางการเงินและการดำเนินงานที่มีผลต่อผลการดำเนินงาน

ส่วนที่ 3

หมวด 10-k นี้รวมถึงการเปิดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับกรรมการเจ้าหน้าที่บริหารค่าตอบแทนผู้บริหารและการกำกับดูแลกิจการ นอกจากนี้ บริษัท ควรเปิดเผยความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ของผู้บริหารอิทธิพลของนักลงทุนระดับของนักลงทุนที่มีอิทธิพลต่อ บริษัท ที่ถือในธุรกรรมการลงทุนจะกำหนดวิธีการบัญชีสำหรับการลงทุนภาคเอกชนดังกล่าว การบัญชีสำหรับการลงทุนจะแตกต่างกันไปตามระดับการควบคุมที่นักลงทุนครอบครอง และผู้ถือหุ้นที่มีนัยสำคัญความสัมพันธ์และธุรกรรมที่เกี่ยวข้องความเป็นอิสระของกรรมการและค่าธรรมเนียมและบริการด้านบัญชี

ส่วนที่ 4

บริษัท ควรแสดงรายการงบการเงินตารางเวลาและการจัดแสดงที่ยื่นไว้ในส่วนที่ II การจัดแสดงรวมถึงสัญญาวัสดุทั้งหมดเอกสารองค์กรของ บริษัท รายชื่อ บริษัท ย่อยที่สำคัญและการรับรองที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ยังเป็นที่ที่ผู้บริหาร - CEO, CFO และสมาชิกของคณะกรรมการ - ต่อท้ายลายเซ็นเพื่อรับรองว่าการยื่น SEC 10-K นั้นถูกต้อง

ความเกี่ยวข้องสำหรับนักวิเคราะห์ทางการเงิน

นักวิเคราะห์ทางการเงินมักจะต้องดึงข้อมูลเมื่อทำการวิเคราะห์ทางการเงินและการสร้างแบบจำลองทางการเงินการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรการสร้างแบบจำลองทางการเงินจะดำเนินการใน Excel เพื่อคาดการณ์ประสิทธิภาพทางการเงินของ บริษัท ภาพรวมของการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรวิธีการและเหตุผลในการสร้างแบบจำลอง . ในการประเมินความน่าสนใจของการลงทุนนักวิเคราะห์จำเป็นต้องดูข้อมูลทางการเงินในอดีตของ บริษัท ซึ่งเป็นส่วนที่ 10-K และ 10-Q (รายงานรายไตรมาส) มีความสำคัญอย่างยิ่ง

แบบจำลองการคาดการณ์ขึ้นอยู่กับข้อมูลตั้งแต่ 10-k

ตัวอย่างนี้นำมาจากหลักสูตรการสร้างแบบจำลองทางการเงินของ Finance

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

ขอขอบคุณที่อ่านคำอธิบายของ Finance เกี่ยวกับการยื่นฟ้อง 10-k หากต้องการพัฒนาความรู้ทางการเงินของคุณให้ก้าวหน้ายิ่งขึ้นโปรดดูแหล่งข้อมูลด้านการเงินฟรีต่อไปนี้:

  • งบดุลงบดุลงบดุลเป็นหนึ่งในสามงบการเงินพื้นฐาน งบเหล่านี้เป็นกุญแจสำคัญในการสร้างแบบจำลองทางการเงินและการบัญชี งบดุลจะแสดงสินทรัพย์รวมของ บริษัท และวิธีการจัดหาสินทรัพย์เหล่านี้ผ่านทางหนี้สินหรือส่วนของผู้ถือหุ้น สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของเจ้าของ
  • งบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของ บริษัท ที่แสดงกำไรและขาดทุนในช่วงเวลาหนึ่ง กำไรหรือขาดทุนถูกกำหนดโดยการรับรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากกิจกรรมที่ดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการคำสั่งนี้เป็นหนึ่งในสามงบที่ใช้ในการเงินขององค์กร (รวมถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงิน) และการบัญชี
  • ประเภทของการยื่นแบบ SEC ประเภทของการยื่นแบบ SEC สำนักงาน ก.ล.ต. ของสหรัฐอเมริกากำหนดให้ บริษัท ที่ซื้อขายสาธารณะต้องยื่นแบบฟอร์ม SEC ประเภทต่างๆแบบฟอร์ม ได้แก่ 10-K, 10-Q, S-1, S-4 ดูตัวอย่าง หากคุณเป็นนักลงทุนที่จริงจังหรือเป็นมืออาชีพด้านการเงินการรู้และสามารถตีความการยื่นของ SEC ประเภทต่างๆจะช่วยคุณในการตัดสินใจลงทุนอย่างมีข้อมูล
  • วิธีการลงทุนวิธีการลงทุนคำแนะนำและภาพรวมของวิธีการลงทุนนี้สรุปวิธีการหลักที่นักลงทุนพยายามหาเงินและจัดการความเสี่ยงในตลาดทุน การลงทุนคือสินทรัพย์หรือตราสารใด ๆ ที่ซื้อโดยมีเจตนาที่จะขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ ณ ช่วงเวลาหนึ่งในอนาคต (กำไรจากการลงทุน) หรือด้วยความหวังว่าสินทรัพย์จะนำมาซึ่งรายได้โดยตรง (เช่นรายได้ค่าเช่า หรือเงินปันผล)