กองทุนสำรอง - นิยามวิธีการทำงานตัวอย่าง

กองทุนสำรองหมายถึงบัญชีเงินฝากออมทรัพย์หรือสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งตั้งสำรองไว้เพื่อให้เป็นไปตามต้นทุนที่ไม่คาดคิดหรือภาระผูกพันทางการเงิน ธุรกิจบุคคลและสมาคมเจ้าของบ้านคอนโดมิเนียมเป็นผู้ใช้เงินสำรองทั่วไป

กองทุนสำรอง

การทำความเข้าใจกองทุนสำรอง

เงินทุนสำรองจัดตั้งขึ้นเพื่อรองรับต้นทุนในอนาคตที่ไม่คาดคิดหรือภาระผูกพันทางการเงินที่อาจเกิดขึ้น นอกจากนี้อาจใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายตามกำหนดเวลาและประจำ โดยปกติจะมีการฝากเงินเข้ากองทุนเป็นระยะและเงินสดหรือสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงจะถูกดึงออกมาตามความจำเป็น โดยทั่วไปเงินสำรองจะถูกเก็บไว้ในบัญชีที่มีสภาพคล่องสูงเช่นบัญชีออมทรัพย์บัญชีออมทรัพย์บัญชีออมทรัพย์เป็นบัญชีทั่วไปที่ธนาคารหรือเครดิตยูเนี่ยนที่อนุญาตให้บุคคลทั่วไปฝากเงินปลอดภัยหรือถอนเงินได้เมื่อมีความจำเป็น บัญชีออมทรัพย์มักจ่ายดอกเบี้ยเงินฝากแม้ว่าอัตราจะค่อนข้างต่ำ .

ตัวอย่างเช่นพิจารณาธุรกิจที่ฝากเงินทุกสองเดือน $ 500 เป็นทุนสำรองและต้องเผชิญกับต้นทุนที่ไม่คาดคิด 1,500 ดอลลาร์ในเดือนสิงหาคม:

กองทุนสำรอง

ด้วยกองทุนสำรองธุรกิจสามารถสะสมเงินสดและชำระภาระผูกพันทางการเงินที่ไม่คาดคิดในเดือนสิงหาคมโดยไม่ต้องดึงเงินสดจากกองทุนดำเนินงานทั่วไปของธุรกิจ

ตัวอย่าง

บริษัท ABC กำลังต้องการจัดตั้งกองทุนสำรองเนื่องจากไม่สะดวกที่จะต้องเบิกเงินสดจากกองทุนดำเนินงานทั่วไปของ บริษัท บริษัท คาดว่าจะจ่ายค่าใช้จ่าย 10,000 ดอลลาร์ทุกสองปีที่เกี่ยวข้องกับสัญญาของบุคคลที่สาม ปัจจุบันเป็นจุดเริ่มต้นของปี 2570 โดยสมมติว่าไม่มีรายได้ดอกเบี้ยรายได้ดอกเบี้ยรายได้ดอกเบี้ยคือจำนวนเงินที่จ่ายให้กับกิจการเพื่อให้กู้ยืมเงินหรือให้นิติบุคคลอื่นใช้เงิน ในระดับที่ใหญ่กว่ารายได้ดอกเบี้ยคือจำนวนเงินที่ได้รับจากเงินของนักลงทุนที่เขาวางไว้ในการลงทุนหรือโครงการ หรือค่าใช้จ่ายในอนาคตที่ไม่คาดคิด บริษัท ต้องฝากเงินเข้ากองทุนเป็นประจำทุกเดือนเท่าไหร่?

กองทุนสำรอง - ตัวอย่าง

เพื่อให้เป็นไปตามค่าใช้จ่าย 10,000 ดอลลาร์ที่จ่ายทุกสองปี บริษัท ต้องฝากเงินอย่างน้อย 1,667 ดอลลาร์ทุกเดือนเข้ากองทุนสำรอง ด้วยการทำเช่นนั้น บริษัท จะมีเงิน 10,002 ดอลลาร์ (1,667 ดอลลาร์ x 6) เพื่อให้ตรงกับค่าใช้จ่าย 10,000 ดอลลาร์ที่ต้องชำระ ณ สิ้นเดือนกรกฎาคมและ 10,002 ดอลลาร์ (1,667 ดอลลาร์ x 6) เพื่อให้เป็นไปตามค่าใช้จ่าย 10,000 ดอลลาร์ที่จะครบกำหนดในสิ้นเดือนธันวาคม

ในตอนท้ายของปี บริษัท จะมีเงินเหลืออยู่ในกองทุน $ 4 ($ 1,667 x 12 - $ 10,000 x 2)

ขอสงวนสำหรับสมาคมเจ้าของบ้าน

สมาคมเจ้าของบ้านในคอนโดมิเนียมมักใช้เงินดังกล่าวในการจัดการโครงการปรับปรุงซ่อมแซมค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาที่ไม่คาดคิดกรณีฉุกเฉิน ฯลฯ ในรัฐออนแทรีโอแคนาดาพระราชบัญญัติอาคารชุด พ.ศ. 2541 กำหนดให้อาคารชุดทั้งหมดต้องมีเงินสำรอง

สำหรับคอนโดมิเนียมกระแสเงินสดไหลเข้าผ่าน:

  1. เงินสมทบค่าส่วนกลาง: ค่าธรรมเนียมที่เจ้าของหน่วยจ่ายซึ่งครอบคลุมสิ่งอำนวยความสะดวกประกันอาคารภาษีทรัพย์สิน ฯลฯ
  2. ดอกเบี้ยรับจากการลงทุนในกองทุนส่วนเกิน

สำหรับคอนโดมิเนียมคอมเพล็กซ์กระแสเงินสดไหลออกผ่าน:

  1. การซ่อมแซมครั้งใหญ่
  2. การเปลี่ยนสินทรัพย์ที่มีอยู่

“ ปีวิกฤต”

ยอดเงินทุนสำรองมีการเปลี่ยนแปลงปีต่อปีขึ้นอยู่กับภาระผูกพันทางการเงิน ดังนั้นเงินคงเหลือของกองทุนอาจสูงในปีหนึ่งและต่ำในปีถัดไป

ในบริบทนี้“ ปีวิกฤต” หมายถึงปีที่เงินคงเหลือของกองทุนต่ำผิดปกติ ต่ำอ้างอิงเมื่อเทียบกับยอดเงินกองทุนเฉลี่ย

ตัวอย่างเช่นสมมติว่ายอดเงินทุนสำรองที่วางแผนไว้โดยเฉลี่ยคือ 100,000 ดอลลาร์ในช่วงปี 2564-2569 โดยไม่คาดคิดในปี 2570 ค่าซ่อมแซมครั้งใหญ่เกิดขึ้นทำให้ยอดเงินของกองทุนลดลงเหลือ 20,000 ดอลลาร์ ในกรณีนี้ปี 2570 จะเรียกว่า "ปีวิกฤต"

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วมนักเรียนกว่า 350,600 คนที่ทำงานใน บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรองของ Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนทุกคนให้เป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินระดับโลก

หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาความรู้ด้านการวิเคราะห์ทางการเงินเราขอแนะนำแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้:

  • ต้นทุนคงที่และตัวแปรต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปรเป็นสิ่งที่สามารถจำแนกได้หลายวิธีขึ้นอยู่กับลักษณะของมัน วิธีหนึ่งที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือการจัดประเภทตามต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร ต้นทุนคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงตามการเพิ่มขึ้น / ลดลงของหน่วยปริมาณการผลิตในขณะที่ต้นทุนผันแปรขึ้นอยู่กับเพียงอย่างเดียว
  • เงินสดที่ไม่ได้ใช้งาน Idle Cash เงินสดไม่ได้ใช้งานเป็นวลีที่กล่าวถึงคือเงินสดที่ไม่ได้ใช้งานหรือไม่ได้ใช้ในลักษณะที่สามารถเพิ่มมูลค่าของธุรกิจ หมายความว่าเงินสดไม่ได้รับดอกเบี้ยจากการออมหรือบัญชีเงินฝากและไม่ได้สร้างกำไรในรูปแบบของการซื้อสินทรัพย์หรือการลงทุน เงินสดเป็นเพียงการนั่งในรูปแบบที่ไม่เห็นคุณค่า
  • การจัดทำรายการในงบดุลการฉายรายการรายการในงบดุลการฉายรายการในงบดุลเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียน PP&E ทุนจดทะเบียนหนี้และรายได้สุทธิ คู่มือนี้แจกแจงวิธีการคำนวณ
  • เงินสดที่ถูก จำกัด เงินสดที่ถูก จำกัด เงินสดที่ถูก จำกัด หมายถึงเงินสดที่ บริษัท ถือไว้ด้วยเหตุผลบางประการดังนั้นจึงไม่สามารถใช้เพื่อธุรกิจทั่วไปได้ในทันที สามารถเปรียบเทียบกับเงินสดที่ไม่ จำกัด ซึ่งหมายถึงเงินสดที่สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้