เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้คือเครดิตที่ใช้กับภาษีที่ต้องชำระซึ่งจะช่วยลดความรับผิดของผู้เสียภาษีให้เหลือน้อยที่สุดเพียงศูนย์เท่านั้น กล่าวอีกนัยหนึ่งคือต้องไม่ต่ำกว่าศูนย์และไม่สามารถคืนเงินให้กับผู้เสียภาษีได้ จำนวนเงินที่ต่ำกว่าศูนย์สำหรับเครดิตภาษีจะถูกริบโดยอัตโนมัติโดยผู้เสียภาษี
ตรงกันข้ามกับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้ เครดิตที่สามารถขอคืนได้จะคืนให้กับผู้เสียภาษีแม้ว่าภาระภาษีจะต่ำกว่าศูนย์ก็ตาม เหมาะสำหรับผู้เสียภาษีเนื่องจากสามารถขอคืนเป็นเงินสดได้
เครดิตภาษีถูกจัดประเภทตามกฎหมายภาษีว่าสามารถขอคืนได้หรือไม่สามารถขอคืนได้ โดยทั่วไปเครดิตภาษีจะแตกต่างกันไปในแต่ละปีและระหว่างหน่วยงานกำกับดูแลด้านภาษีที่แตกต่างกันวิธีใช้เว็บไซต์ IRS.gov IRS.gov เป็นเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Internal Revenue Service (IRS) ซึ่งเป็นหน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหรัฐอเมริกา เว็บไซต์ถูกใช้โดยธุรกิจและ.
อธิบายเครดิตภาษี
เครดิตภาษีคือจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีสามารถหักออกจากภาระภาษีของตนได้ หนี้สินภาษีเป็นเงินที่รัฐบาลเป็นหนี้ เครดิตภาษีแตกต่างจากการลดหย่อนภาษี การลดหย่อนภาษีลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่รายงาน; อย่างไรก็ตามเครดิตภาษีจะถูกนำไปใช้ในภายหลังเพื่อลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระจริง
เครดิตภาษีสามารถนำไปใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับทั้งบุคคลและองค์กรด้วยเหตุผลหลายประการที่เกี่ยวข้องกับสถานที่การจำแนกประเภทหรืออุตสาหกรรม
อาจมีการใช้เครดิตภาษีเพื่อจูงใจให้ผู้บริโภคประพฤติในทางใดทางหนึ่ง ตัวอย่างเช่นรัฐบาลให้เครดิตภาษีรถยนต์ไฟฟ้า (EV) แก่ผู้ที่ซื้อ EV สร้างแรงจูงใจให้ผู้บริโภคซื้อ EV ที่เป็นกลางและดีกว่าสำหรับสภาพแวดล้อมโดยรวม
เครดิตภาษีสามารถใช้เพื่อแจกจ่ายความมั่งคั่งและลดหย่อนภาษีให้กับบุคคลที่มีรายได้น้อยหรือผู้ด้อยโอกาส
ตัวอย่างทั่วไปของเครดิตภาษีในสหรัฐอเมริกามีดังนี้:
- เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ - สำหรับพนักงาน
- เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ - สำหรับผู้ที่ดูแลผู้อยู่ในอุปการะ
- American Opportunity Tax Credit American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) เป็นเครดิตภาษีที่ให้นักเรียนหรือผู้ปกครองมีโอกาสลดค่าใช้จ่ายในการศึกษาในวิทยาลัย - สำหรับนักเรียนที่ต้องการศึกษาต่อในระดับสูง
- เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต - สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาและการฝึกอบรมงาน
- เครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยขั้นสูง - เพื่อช่วยเหลือผู้มีรายได้น้อยในการทำประกันสุขภาพ
- Savers Credit - สำหรับผู้มีรายได้น้อยที่มีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุ
- เครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม - สำหรับผู้ปกครองที่รับบุตรบุญธรรม
- เครดิตภาษีเด็ก - สำหรับผู้ที่ดูแลเด็ก
- เครดิตสำหรับผู้สูงอายุหรือผู้พิการ - สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 65 ปีหรือถูกปิดใช้งานถาวร
มีเครดิตภาษีเพิ่มเติมในเขตอำนาจศาลอื่น ๆ ที่คล้ายกับที่กล่าวไว้ข้างต้น
โดยทั่วไปเครดิตภาษีจะดีกว่าการหักลดหย่อนสำหรับผู้เสียภาษีเนื่องจากเป็นการลดภาระภาษีโดยตรงในขณะที่การหักลดหย่อนภาษีที่ต้องชำระและหักตามวงเล็บภาษีของผู้เสียภาษี
ตัวอย่างการปฏิบัติ
ตัวอย่างเช่นการหักภาษี $ 1,000.00 ในอัตราภาษีส่วนเพิ่ม 25% จะทำให้ประหยัดภาษีได้เพียง 250.00 ดอลลาร์ (1,000 ดอลลาร์ x 25%) ในขณะที่เครดิตภาษี 1,000 เหรียญจะทำให้ประหยัดภาษีได้ 1,000 เหรียญโดยตรง
อธิบายเครดิตภาษีแบบไม่สามารถขอคืนได้
เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้โดยตรงช่วยลดภาระภาษีหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี / สินทรัพย์หนี้สินหรือสินทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีถูกสร้างขึ้นเมื่อมีความแตกต่างชั่วคราวระหว่างภาษีหนังสือและภาษีเงินได้ที่แท้จริง มีธุรกรรมหลายประเภทที่สามารถสร้างความแตกต่างชั่วคราวระหว่างรายได้ก่อนหักภาษีกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นการสร้างสินทรัพย์หรือหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี แต่สูงสุดไม่เกิน $ 0 เครดิตภาษีอื่น ๆ จะสูญหายไป โดยทั่วไปเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้จะใช้ได้เฉพาะปีที่รายงานและไม่สามารถยกไปข้างหน้าหรือย้อนหลังไปยังปีอื่น เป็นความเสียหายของผู้มีรายได้น้อยที่สูญเสียเครดิตภาษีและไม่สามารถรับรู้ได้ในปีอื่น ๆ
เครดิตภาษีแบบไม่สามารถขอคืนได้มีหน้าที่อย่างไร?
รัฐบาลใช้เครดิตภาษีเพื่อลดหย่อนภาษีและลดความรับผิดของผู้เสียภาษี อันดับแรกรายได้สุทธิก่อนหักภาษีหรือรายได้ที่ได้รับคำนวณโดยการเพิ่มแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดที่บุคคลได้รับในปีภาษี
จากนั้นการหักเงินจะถูกนำไปใช้กับรายได้ที่ได้รับเพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหมายถึงค่าตอบแทนของบุคคลหรือธุรกิจใด ๆ ที่ใช้ในการกำหนดความรับผิดทางภาษี จำนวนรายได้รวมหรือรายได้รวมใช้เป็นเกณฑ์ในการคำนวณจำนวนเงินที่บุคคลหรือองค์กรเป็นหนี้รัฐบาลสำหรับระยะเวลาภาษีเฉพาะ รูป. หลังจากหักเงินแล้วเครดิตภาษีเป็นสิ่งสุดท้ายที่จะนำไปใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อให้ได้ภาษีที่ต้องชำระจริง
ตัวอย่างการปฏิบัติ
บุคคลจะได้รับรายได้จากการจ้างงาน 50,000 ดอลลาร์และรายได้อื่น ๆ 10,000 ดอลลาร์จากอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า บุคคลนั้นมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี 5,000 ดอลลาร์และเครดิตภาษีที่ขอคืนไม่ได้จำนวน 5,000 ดอลลาร์ นอกจากนี้ยังต้องเสียภาษีในอัตรา 25% รายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาคืออะไร?
รายได้ที่ต้องเสียภาษี | ||
รายได้จากการจ้างงาน | 50,000 ดอลลาร์ | |
รายได้จากค่าเช่า | 10,000 เหรียญ | |
รายได้ที่ได้รับ | 60,000 เหรียญ | |
หัก: การหักเงิน | ||
การหักเงิน | $ (5,000) | |
อัตราภาษีส่วนเพิ่ม | x 25% | (1,250 เหรียญ) |
รายได้ที่ต้องเสียภาษี | 58,750 เหรียญ |
ตอนนี้พวกเขาต้องเสียภาษีเท่าไหร่?
ภาษีที่ต้องชำระ | ||
รายได้ที่ต้องเสียภาษี | 58,750 เหรียญ | |
หัก: เครดิตภาษี | $ (5,000) | |
ภาษีที่ต้องชำระ | 53,750 ดอลลาร์ |
ตอนนี้สมมติว่าแทนที่จะเป็นเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้เป็น 5,000 เหรียญถ้าเป็น 60,000 เหรียญแทนล่ะ? ภาษีที่ต้องชำระคืออะไร?
ภาษีที่ต้องชำระ | ||
รายได้ที่ต้องเสียภาษี | $ 58,750 | |
หัก: เครดิตภาษี | $ (58,750) * | |
ภาษีที่ต้องชำระ | $ 0 |
* สามารถลดหย่อนภาษีได้เฉพาะ 0 |
การอ่านที่เกี่ยวข้อง
Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification การรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อซึ่งครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสด การสร้างแบบจำลองตามพันธสัญญาการชำระคืนเงินกู้และอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองซึ่งออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนทุกคนให้เป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก
หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาความรู้ด้านการวิเคราะห์ทางการเงินเราขอแนะนำแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมด้านล่างนี้:
- American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) เป็นเครดิตภาษีที่ให้นักเรียนหรือผู้ปกครองมีโอกาสลดค่าใช้จ่ายการศึกษาในวิทยาลัย
- FUTA Tax บทความอื่น ๆ ที่ครอบคลุมหัวข้อทางการเงินอื่น ๆ ตั้งแต่ Warren Buffett ไปจนถึงกลยุทธ์กองทุนป้องกันความเสี่ยง หัวข้อการเงินอื่น ๆ เหล่านี้เป็นเรื่องที่น่าสนใจ
- ภาษีพี่เลี้ยงเด็กภาษีพี่เลี้ยงคือการรวมกันของภาษีเงินเดือนที่หักจากพนักงานในครัวเรือน โดยเฉพาะอย่างยิ่งใครก็ตามที่จ่ายเงินให้กับพนักงานในบ้านมากกว่า
- กำหนดตารางเวลากำหนดการ A เป็นแบบฟอร์มภาษีเงินได้ที่ใช้ในสหรัฐอเมริกาเพื่อประกาศรายการหักเงินซึ่งแนบมากับแบบฟอร์ม 1040 สำหรับผู้เสียภาษีที่จ่ายภาษีเงินได้ประจำปี ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะเรียกร้องการหักภาษีแบบมาตรฐานหรือแสดงรายการการหักเงินที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ทีละบรรทัด