กระแสรายได้ - ภาพรวมตัวอย่างรายได้ประเภทต่างๆ

Revenue Streams เป็นแหล่งที่มาต่างๆที่ธุรกิจได้รับเงินจากการขายสินค้ารายได้จากการขายรายได้จากการขายคือรายได้ที่ บริษัท ได้รับจากการขายสินค้าหรือการให้บริการ ในการบัญชีคำว่า "ยอดขาย" และ "รายได้" สามารถใช้แทนกันได้และมักจะใช้แทนกันได้เพื่อหมายถึงสิ่งเดียวกัน รายได้ไม่จำเป็นต้องได้รับเงินสดเสมอไป หรือการให้บริการ ประเภทของรายได้ที่ธุรกิจบันทึกในบัญชีจะขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่ดำเนินการโดยธุรกิจ โดยทั่วไปแล้วบัญชีรายได้ของธุรกิจค้าปลีกมีความหลากหลายมากกว่าเมื่อเทียบกับธุรกิจที่ให้บริการ

คำอธิบายวิดีโอเกี่ยวกับกระแสรายได้

ดูวิดีโอสั้น ๆ นี้เพื่อทำความเข้าใจแนวคิดหลักที่ครอบคลุมในคู่มือนี้รวมถึงรายได้ประเภทต่างๆตัวอย่างของแหล่งรายได้และความสำคัญของการทำความเข้าใจว่ารายได้ของ บริษัท มาจากที่ใด

ประเภทของรายได้

ในการจำแนกรายได้ในระดับสูงมีรายได้จากการดำเนินงานและรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ รายได้จากการดำเนินงานอธิบายถึงจำนวนเงินที่ได้รับจากการดำเนินธุรกิจหลักของ บริษัท การขายสินค้าหรือบริการเป็นตัวอย่างของรายได้จากการดำเนินงาน รายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการหมายถึงเงินที่ได้รับจากกิจกรรมข้างเคียงของธุรกิจ ตัวอย่างเช่นรายได้ดอกเบี้ยผลตอบแทนจากเงินทุนอัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (CGY) คือราคาที่แข็งค่าขึ้นจากการลงทุนหรือหลักทรัพย์ที่แสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ เนื่องจากการคำนวณ Capital Gain Yield เกี่ยวข้องกับราคาตลาดของหลักทรัพย์ในช่วงเวลาหนึ่งจึงสามารถใช้เพื่อวิเคราะห์ความผันผวนของราคาตลาดของหลักทรัพย์ได้ ดูการคำนวณและตัวอย่างและเงินปันผลเงินปันผลเทียบกับการซื้อหุ้นคืน / การซื้อคืนผู้ถือหุ้นลงทุนใน บริษัท ที่มีการซื้อขายสาธารณะเพื่อเพิ่มมูลค่าและรายได้มีสองวิธีหลักในการที่ บริษัท จะคืนกำไรให้กับผู้ถือหุ้นนั่นคือการจ่ายเงินปันผลเป็นเงินสดและการซื้อหุ้นคืน เหตุผลเบื้องหลังการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์เกี่ยวกับเงินปันผลเทียบกับการซื้อคืนหุ้นแตกต่างกันไปในแต่ละรายได้ของ บริษัท

บัญชีรายรับที่แตกต่างกันจำนวนมากถูกใช้โดยธุรกิจในอุตสาหกรรมต่างๆ สำหรับ บริษัท ส่วนใหญ่ต่อไปนี้เป็นบัญชีรายได้ทั่วไปบางส่วน:

• รายได้จากการขายสินค้าหรือค่าบริการ:นี่คือบัญชีรายได้จากการดำเนินงานหลักของธุรกิจส่วนใหญ่และโดยปกติจะมีชื่อเฉพาะเช่นรายได้จากการขายหรือรายได้จากการบริการ
• รายได้ดอกเบี้ย:บัญชีนี้บันทึกดอกเบี้ยที่ได้รับจากการลงทุนเช่นตราสารหนี้ โดยปกติจะเป็นรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ
• รายได้ค่าเช่า:บัญชีนี้บันทึกจำนวนเงินที่ได้รับจากการให้เช่าอาคารหรืออุปกรณ์และถือเป็นรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ
• รายได้เงินปันผล:จำนวนเงินปันผลที่ได้รับจากการถือหุ้นของ บริษัท อื่น นอกจากนี้ยังเป็นรายได้ที่ไม่ใช่จากการดำเนินงาน

ตัวอย่างกระแสรายได้

กระแสรายได้จัดหมวดหมู่รายได้ที่ธุรกิจสร้างขึ้นจากกลไกการกำหนดราคาและช่องทางบางช่องทาง เพื่ออธิบายง่ายๆว่ากระแสรายได้สามารถอยู่ในรูปแบบของรูปแบบรายได้เหล่านี้:

• รายได้จากธุรกรรม:เงินสดรับจากการขายสินค้าซึ่งโดยปกติจะเป็นการชำระเงินของลูกค้าแบบครั้งเดียว
• รายได้จากการบริการ:รายได้เกิดจากการให้บริการแก่ลูกค้าและคำนวณตามเวลา ตัวอย่างเช่นจำนวนชั่วโมงในการให้บริการปรึกษา
• รายได้โครงการ:รายได้ที่ได้รับจากโครงการครั้งเดียวกับลูกค้าเดิมหรือลูกค้าใหม่
• รายได้ที่เกิดขึ้นประจำ:รายได้จากการชำระเงินต่อเนื่องสำหรับบริการต่อเนื่องหรือบริการหลังการขายให้กับลูกค้า รูปแบบรายได้ที่เกิดขึ้นประจำเป็นรูปแบบที่ธุรกิจใช้บ่อยที่สุดเนื่องจากสามารถคาดการณ์ได้และทำให้มั่นใจได้ว่าแหล่งที่มาของรายได้ของ บริษัท จะดำเนินต่อไป กระแสรายได้ที่เกิดขึ้นประจำที่เป็นไปได้ ได้แก่ :
  • ค่าธรรมเนียมการสมัครสมาชิก (เช่นค่าธรรมเนียมรายเดือนของ Netflix)
  • การเช่าการให้เช่าหรือการให้ยืมทรัพย์สิน
  • การให้สิทธิ์เนื้อหาแก่บุคคลที่สาม
  • ค่าธรรมเนียมนายหน้า
  • ค่าโฆษณา

ความสำคัญของกระแสรายได้

# 1 รายได้เป็นตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลัก (KPI) สำหรับทุกธุรกิจ

ในฐานะนักวิเคราะห์การเงินคู่มือสู่การเป็นนักวิเคราะห์การเงินวิธีการเป็นนักวิเคราะห์ทางการเงิน ทำตามคำแนะนำของ Finance เกี่ยวกับการสร้างเครือข่ายประวัติย่อการสัมภาษณ์ทักษะการสร้างแบบจำลองทางการเงินและอื่น ๆ เราช่วยให้ผู้คนหลายพันคนกลายเป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและรู้ว่าต้องใช้อะไรบ้าง การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของ บริษัท ในแง่ของรายได้ถือเป็นงานที่สำคัญอย่างหนึ่งเสมอ ดังนั้นนักวิเคราะห์จะต้องสามารถรับรู้ช่องทางรายได้ที่แตกต่างกันที่ บริษัท สร้างเงินสดและตีความตัวเลขรายได้ในงบการเงิน

เมื่อนักวิเคราะห์ทางการเงินดูงบการเงินตัวเลขรายได้จะแสดงจำนวนเงินที่ บริษัท รับรู้เมื่อขายสินค้าหรือให้บริการโดยไม่คำนึงว่าจะได้รับเงินสดในเวลานั้นหรือไม่

# 2 การคาดคะเนประสิทธิภาพแตกต่างกันระหว่างแหล่งรายได้ที่แตกต่างกัน

จากสี่รายได้ที่กล่าวถึงรายได้ที่เกิดขึ้นประจำเป็นรายได้ที่คาดการณ์ได้มากที่สุดสำหรับธุรกิจเนื่องจากคาดว่ากระแสเงินสดไหลเข้า The Ultimate Cash Flow Guide (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) นี่คือคู่มือกระแสเงินสดขั้นสูงสุดสำหรับ เข้าใจความแตกต่างระหว่าง EBITDA, กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (CF), Free Cash Flow (FCF), Unlevered Free Cash Flow หรือ Free Cash Flow to Firm (FCFF) เรียนรู้สูตรในการคำนวณแต่ละรายการและได้มาจากงบกำไรขาดทุนงบดุลหรืองบกระแสเงินสดยังคงสอดคล้องกับฐานลูกค้าที่มั่นคง ในทางตรงกันข้ามรายได้จากธุรกรรมและการบริการมักจะผันผวนตามความต้องการของลูกค้าและคาดการณ์ได้ยากกว่า ฤดูกาลมักเป็นปัจจัยสำคัญที่ทำให้การขายสินค้าและบริการมีความแปรปรวน

รายได้จากโครงการเป็นรายได้ที่มีความผันผวนและมีความเสี่ยงมากที่สุดจากทั้ง 4 ประเภทเนื่องจากส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์กับลูกค้า ดังนั้นธุรกิจจึงต้องลงทุนเป็นจำนวนมากในการจัดการความสัมพันธ์เพื่อรักษาแหล่งรายได้นี้

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับกระแสรายได้ช่วยให้นักวิเคราะห์ทางการเงินสามารถทราบรูปแบบของกระแสเงินสดที่ไหลเข้าได้ดังนั้นจึงสามารถสังเกตการเคลื่อนไหวที่ผิดปกติหรือการเปลี่ยนแปลงของแนวโน้มรายได้และระบุสาเหตุได้อย่างรวดเร็ว นี่คือเวลาที่นักวิเคราะห์ทำการวิเคราะห์ทางการเงินและให้คำอธิบายที่มีความหมายสำหรับผลต่าง

# 3 จำเป็นต้องใช้โมเดลการคาดการณ์ที่แตกต่างกันสำหรับโมเดลรายได้ที่แตกต่างกัน

คำแนะนำสำหรับนักวิเคราะห์ทางการเงินสำหรับการเป็นนักวิเคราะห์การเงินวิธีการเป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินขึ้นอยู่กับประเภทของรูปแบบรายได้ที่ บริษัท ว่าจ้าง ทำตามคำแนะนำของ Finance เกี่ยวกับการสร้างเครือข่ายประวัติย่อการสัมภาษณ์ทักษะการสร้างแบบจำลองทางการเงินและอื่น ๆ เราได้ช่วยให้ผู้คนหลายพันคนกลายเป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและรู้ว่าต้องใช้อะไรบ้าง พัฒนาแบบจำลองการพยากรณ์ที่แตกต่างกันและดำเนินขั้นตอนต่างๆเพื่อให้ได้ข้อมูลที่จำเป็นเมื่อทำการพยากรณ์ทางการเงิน สำหรับ บริษัท ที่มีกระแสรายได้เป็นประจำแบบจำลองการคาดการณ์ควรมีโครงสร้างที่เหมือนกันและรูปแบบการคาดการณ์รายได้ที่คล้ายคลึงกัน

สำหรับกระแสรายได้ตามโครงการจำเป็นอย่างยิ่งที่นักวิเคราะห์จะต้องติดตามโอกาสล่าสุดของโครงการและแก้ไขรูปแบบการคาดการณ์อย่างต่อเนื่องเพื่อสร้างการคาดการณ์ที่แม่นยำ แบบจำลองการคาดการณ์อาจมีลักษณะแตกต่างกันมากในแต่ละเดือนเนื่องจากมีการต่ออายุโครงการอย่างต่อเนื่องและการรวมปัจจัยเสี่ยงต่างๆเข้าด้วยกัน

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

ขอขอบคุณที่อ่านคู่มือ Finance เกี่ยวกับแหล่งรายได้ Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certification FMVA® Certification เข้าร่วม 350,600+ นักเรียนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่น Amazon, JP Morgan และ Ferrari หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับรายได้รายรับและการบัญชีแหล่งข้อมูลด้านการเงินฟรีต่อไปนี้จะเป็นประโยชน์:

• หลักการรับรู้รายได้หลักการรับรู้รายได้หลักการรับรู้รายได้กำหนดกระบวนการและระยะเวลาในการบันทึกและรับรู้รายได้เป็นรายการในงบการเงินของ บริษัท ในทางทฤษฎีมีหลายจุดในช่วงเวลาที่ บริษัท สามารถรับรู้รายได้
• การวิเคราะห์ความแปรปรวนของรายได้การวิเคราะห์ความแปรปรวนของรายได้การวิเคราะห์ความแปรปรวนของรายได้ใช้ในการวัดความแตกต่างระหว่างยอดขายจริงและยอดขายที่คาดหวังโดยพิจารณาจากเมตริกปริมาณการขายเมตริกส่วนประสมการขายและการคำนวณส่วนต่างกำไร ข้อมูลที่ได้รับจากการวิเคราะห์ความแปรปรวนของรายได้มีความสำคัญต่อองค์กรเนื่องจากช่วยให้ผู้บริหารสามารถกำหนดประสิทธิภาพการขายที่แท้จริงเมื่อเทียบกับการคาดการณ์
• การจัดทำรายการรายการงบกำไรขาดทุนการฉายรายการรายการงบกำไรขาดทุนเราพูดถึงวิธีการต่างๆในการจัดทำรายการโฆษณางบกำไรขาดทุน การคาดการณ์รายการในงบกำไรขาดทุนเริ่มต้นด้วยรายได้จากการขายจากนั้นจึงเป็นต้นทุน
• การวิเคราะห์งบการเงินการวิเคราะห์งบการเงินวิธีการวิเคราะห์งบการเงิน คู่มือนี้จะสอนให้คุณทำการวิเคราะห์งบการเงินของงบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสดรวมถึงอัตรากำไรอัตราส่วนการเติบโตสภาพคล่องเลเวอเรจอัตราผลตอบแทนและความสามารถในการทำกำไร