ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบ - ภาพรวมผลกระทบตัวอย่าง

แนวคิดเรื่องส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของสินทรัพย์ (ซึ่งได้รับการสนับสนุนทางการเงินโดยใช้หนี้) ต่ำกว่าจำนวนเงินกู้ / การจำนองที่เป็นหนี้กับธนาคารเพื่อแลกเปลี่ยนกับสินทรัพย์ที่มีตัวตนทรัพย์สินที่มีตัวตนสินทรัพย์ที่มีตัวตนเป็นสินทรัพย์ที่มีรูปแบบทางกายภาพและ ที่ถือค่า ตัวอย่าง ได้แก่ ที่ดินอาคารและอุปกรณ์ ทรัพย์สินที่จับต้องได้มีให้เห็นและสัมผัสได้และสามารถทำลายได้จากไฟไหม้ภัยธรรมชาติหรืออุบัติเหตุ ในทางกลับกันสินทรัพย์ไม่มีตัวตนขาดรูปแบบทางกายภาพและประกอบด้วยสิ่งต่างๆเช่นทรัพย์สินทางปัญญา โดยปกติจะเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของสินทรัพย์ลดลงอย่างรวดเร็วในช่วงระยะเวลาการใช้งานส่งผลให้ผู้กู้ติดลบ

สรุป

• ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของสินทรัพย์ที่ยืมต่ำกว่าจำนวนเงินกู้ / การจำนองที่รับมาแทนสินทรัพย์
• ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบเป็นแนวคิดที่คล้ายคลึงกันโดย บริษัท ต้องสูญเสียมากกว่ามูลค่ารวมของการจ่ายเงินให้กับผู้ถือหุ้นและกำไรสะสมจากงวดก่อน
• สำหรับสินทรัพย์ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบอาจปรากฏขึ้นเนื่องจากการลดมูลค่าสินทรัพย์หรือสำหรับ บริษัท หากมีการจ่ายเงินปันผลจำนวนมากหรือมีผลขาดทุนสะสมอย่างมีนัยสำคัญ

Positive Equity คืออะไร?

เพื่อให้เข้าใจถึงส่วนของผู้ถือหุ้นเชิงลบให้ดีขึ้นสิ่งสำคัญคือเราต้องเข้าใจก่อนว่าส่วนที่เป็นบวกคืออะไร สินทรัพย์ทั่วไปที่ได้รับเงินกู้ยืมจะแสดงเป็นส่วนของผู้ถือหุ้นในเชิงบวกสำหรับเจ้าของ

ตัวอย่างเช่นคน ๆ หนึ่งเอาเงินส่วนหนึ่งไปเป็นเงินดาวน์และซื้อบ้าน เนื่องจากบุคคลนั้นไม่ได้จ่ายเงินทั้งจำนวนของบ้าน แต่เขายังคงเป็นเจ้าของทรัพย์สินจึงนับเป็นส่วนที่เป็นบวก

ส่วนของผู้ถือหุ้นที่เป็นบวกสามารถเติบโตได้เมื่อมูลค่าของสินทรัพย์ที่ยืมเพิ่มขึ้นหรือจำนวนเงินกู้ที่เป็นหนี้กับธนาคารแทนสินทรัพย์นั้นลดลง

ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบ - ผลกระทบ

ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบสามารถชนะได้ภายใต้หลายสถานการณ์ ด้านล่างนี้เราระบุสถานการณ์สามสถานการณ์และอธิบายผลกระทบต่อฝ่ายที่เกี่ยวข้อง:

1. ส่วนของสินทรัพย์ติดลบ

ส่วนของสินทรัพย์ติดลบเป็นเรื่องปกติในภาคที่อยู่อาศัยและรถยนต์ โดยปกติบ้านหรือรถจะได้รับเงินกู้ยืมจากหนี้บางประเภท (เช่นเงินกู้ธนาคารหรือการจำนอง) ราคาบ้านอาจลดลงเนื่องจากราคาอสังหาริมทรัพย์ที่ผันผวนและราคาของรถยนต์อาจลดลงเนื่องจากการใช้งานอย่างรวดเร็ว (วิธีการคิดค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคาประเภทที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่ เส้นตรงยอดคงเหลือที่ลดลงสองเท่าหน่วยการผลิต และผลรวมของตัวเลขปีมีสูตรต่างๆสำหรับการคำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ค่าเสื่อมราคาใช้ในการบัญชีเพื่อปันส่วนต้นทุนของสินทรัพย์ที่จับต้องได้ตลอดอายุการให้ประโยชน์) เมื่อมูลค่าของสินทรัพย์ลดลงต่ำกว่าจำนวนเงินกู้ / จำนองจะส่งผลให้ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบ

แนวคิดที่เกี่ยวข้องอีกประการหนึ่งคือการตัดจำหน่ายเชิงลบ เกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของสินทรัพย์คงที่ แต่ยอดเงินกู้กลับสูงขึ้น อาจเป็นเพราะผู้กู้ไม่ได้ชำระหนี้ให้กับผู้ให้กู้อย่างเพียงพอ

2. ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบ

สำหรับ บริษัท จดทะเบียนในบางครั้งยอดคงเหลือติดลบอาจปรากฏขึ้นสำหรับรายการส่วนของผู้ถือหุ้นของงบดุล จะเกิดขึ้นเมื่อหนี้สินของ บริษัท เกินกว่าทรัพย์สินและในแง่การเงินมากขึ้น บริษัท มีผลขาดทุนที่เกิดขึ้นมากกว่ามูลค่ารวมของการชำระเงินให้กับผู้ถือหุ้นและกำไรสะสมจากงวดก่อนหน้า

ตัวอย่างทั่วไปของส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบคือเมื่อมีการจ่ายเงินปันผลจำนวนมากให้กับนักลงทุนซึ่งจะทำลายกำไรสะสมกำไรสะสมสูตรกำไรสะสมแสดงถึงรายได้สุทธิสะสมสุทธิจากเงินปันผลทั้งหมดที่จ่ายให้กับผู้ถือหุ้น กำไรสะสมเป็นส่วนหนึ่งของส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุลและแสดงถึงส่วนของกำไรของธุรกิจที่ไม่ได้กระจายเป็นเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น แต่จะสงวนไว้สำหรับการลงทุนใหม่และทำให้ส่วนของ บริษัท เข้าสู่เขตลบ โดยปกติจะเป็นสัญญาณของความทุกข์ทางการเงินของ บริษัท

3. มูลค่าสุทธิติดลบ

มูลค่าสุทธิถูกใช้ในบริบทของแต่ละบุคคล บุคคลที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบกล่าวกันว่ามีมูลค่าสุทธิติดลบซึ่งโดยพื้นฐานแล้วหมายความว่าหนี้สินของบุคคลนั้นเกินทรัพย์สินที่เขาเป็นเจ้าของ

ตัวอย่างทั่วไปของผู้ที่มีมูลค่าสุทธิติดลบคือนักเรียนที่มีเครดิตการศึกษา แม้ว่าเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาจะช่วยให้ผู้คนได้รับการศึกษาซึ่งจะทำให้พวกเขามีความมั่นคงทางการเงินมากขึ้น แต่ก็ไม่สามารถนับเป็นทรัพย์สินทางกายภาพได้ ดังนั้นในขณะที่กำลังชำระคืนเงินกู้นักเรียนผู้ที่เป็นเจ้าของเงินกู้จะมีมูลค่าสุทธิติดลบ

ตัวอย่างของ Negative Equity ในโลกแห่งความเป็นจริง

รูปที่ 2: ส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบสำหรับสินทรัพย์

รูปที่ 3: กำหนดการตัดจำหน่ายเงินกู้

รูปที่ 2 แสดงตัวอย่างวิธีการคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบในโลกแห่งความเป็นจริง คนซื้อรถที่มีมูลค่า 50,000 ดอลลาร์ในตลาดและเขาให้เงินกู้ยืมโดยใช้เงินกู้ที่มีอัตราดอกเบี้ย 5% ซึ่งจะต้องจ่ายเป็นเวลาห้าปี

การใช้ข้อมูลที่กำหนดเราสามารถสร้างการตัดจำหน่ายเงินกู้ค่าตัดจำหน่ายค่าตัดจำหน่ายหมายถึงการชำระหนี้ผ่านการชำระเงินจำนวนน้อยกว่าที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ในเกือบทุกพื้นที่ที่มีการกำหนดค่าตัดจำหน่ายการชำระเงินเหล่านี้จะจ่ายในรูปแบบของเงินต้นและดอกเบี้ย คำนี้ยังเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับแนวคิดเรื่องค่าเสื่อมราคา กำหนดการคล้ายกับในรูปที่ 3 (บางแถวถูกซ่อนไว้เพื่อความเรียบง่าย) การชำระเงินรายเดือนจะเป็น $ 1,063 (ซึ่งรวมถึงการชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยที่เรียกเก็บ)

สมมติว่าบุคคลนั้นขับรถเป็นระยะทาง 200,000 กิโลเมตรในช่วงสองปีและต้องการแลกเปลี่ยนรถในภายหลัง เนื่องจากรถถูกใช้งานมากเกินไปค่าเสื่อมราคาและระยะทางที่สูงส่งผลให้รถมีมูลค่า 10,000 ดอลลาร์ในตลาด

ย้อนกลับไปที่กำหนดการตัดจำหน่ายเงินกู้ของเรา (รูปที่ 3) จำนวนเงินคงค้างของเงินกู้คือ $ 28,460 เมื่อสิ้นสุดสองปี เราจะเห็นว่ามีความแตกต่างกันมากระหว่างมูลค่าของเงินกู้และมูลค่าของสินทรัพย์ 18,460 ดอลลาร์ จำนวนเงินเป็นส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบ

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification ระดับโลกการรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสด การสร้างแบบจำลองตามพันธสัญญาการชำระคืนเงินกู้และอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก เพื่อความก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:

• การเงินส่วนบุคคลการเงินส่วนบุคคลคือกระบวนการวางแผนและจัดการกิจกรรมทางการเงินส่วนบุคคลเช่นการสร้างรายได้การใช้จ่ายการออมการลงทุนและการป้องกัน กระบวนการจัดการการเงินส่วนบุคคลสามารถสรุปได้ในงบประมาณหรือแผนทางการเงิน
• การจัดทำรายการในงบดุลการฉายรายการรายการในงบดุลการฉายรายการในงบดุลเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียน PP&E ทุนจดทะเบียนหนี้และรายได้สุทธิ คู่มือนี้แจกแจงวิธีการคำนวณ
• คำชี้แจงกำไรสะสมงบกำไรสะสมแสดงภาพรวมของการเปลี่ยนแปลงในกำไรสะสมของ บริษัท ในระหว่างรอบการบัญชีเฉพาะ มีโครงสร้างเป็นสมการเช่นที่เปิดขึ้นพร้อมกับกำไรสะสม ณ จุดเริ่มต้นของรอบระยะเวลารายงานทำการปรับปรุงรายการต่างๆเช่นรายได้สุทธิและเงินปันผล
• มูลค่าสุทธิที่มีตัวตนมูลค่าสุทธิที่มีตัวตนมูลค่าสุทธิที่จับต้องได้คือการประมาณมูลค่าสุทธิของกิจการที่ไม่รวมสินทรัพย์ไม่มีตัวตนทั้งหมดเช่นสิทธิบัตรเครื่องหมายการค้าและทรัพย์สินทางปัญญา