หัวหน้าครัวเรือนเป็นสถานะการยื่นภาษีภาษีแบบก้าวหน้าภาษีอัตราก้าวหน้าคืออัตราภาษีที่เพิ่มขึ้นเมื่อมูลค่าที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้น โดยปกติจะแบ่งออกเป็นวงเล็บภาษีที่ก้าวหน้าไปสู่อัตราที่สูงขึ้นอย่างต่อเนื่อง ตัวอย่างเช่นอัตราภาษีแบบก้าวหน้าอาจขยับจาก 0% เป็น 45% จากวงเล็บต่ำสุดและสูงสุดสำหรับบุคคลที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้เสียภาษีที่จะมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือนเขา / เธอจะต้องเป็นโสดหรือไม่ได้แต่งงานในช่วงสิ้นปีและต้องดูแลบ้านให้กับบุคคลที่มีคุณสมบัติเช่นพ่อแม่เด็กหรือญาติสนิทอื่น ๆ
การยื่นในฐานะหัวหน้าครัวเรือนช่วยให้ผู้เสียภาษีได้รับการหักเงินตามมาตรฐานที่มากขึ้นและมีกรอบภาษีที่กว้างสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้การบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ภาษีเงินได้และการบัญชีเป็นส่วนสำคัญของการเงินขององค์กร การมีความเข้าใจแนวความคิดเกี่ยวกับการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ทำให้ บริษัท สามารถรักษาความยืดหยุ่นทางการเงินได้ ภาษีเป็นช่องทางที่ซับซ้อนในการนำทางและมักสร้างความสับสนแม้กระทั่งนักวิเคราะห์ทางการเงินที่เชี่ยวชาญ เมื่อเทียบกับสถานะการยื่นแบบครั้งเดียว กฎภาษีสำหรับการยื่นในฐานะหัวหน้าครัวเรือนอาจดูสับสน ผู้เสียภาษีต้องปฏิบัติตามคำแนะนำของกรมสรรพากรในจดหมายเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกตรวจสอบภาษีและการสอบสวนเรื่องการไม่ปฏิบัติตาม
ข้อกำหนดสำหรับการยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือน
บริการสรรพากรของสหรัฐฯEFTPS®EFTPS®ย่อมาจาก Electronic Federal Tax Payment System ซึ่งเป็นเว็บไซต์ระบบการชำระภาษีออนไลน์ที่ดำเนินการโดย IRS ให้แนวทางทุกปีเพื่อช่วยให้ผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาเข้าใจว่าพวกเขามีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับสถานะหัวหน้าครัวเรือนเมื่อยื่นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือไม่:
# 1 การดูแลรักษาครัวเรือน
กรมสรรพากรกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดูแลครัวเรือน ค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไข ได้แก่ ค่าใช้จ่ายในครัวเรือนเช่นค่าสาธารณูปโภคประกันร้านขายของชำค่าเช่า / จำนองจำนองการจำนองคือเงินกู้ที่จัดหาโดยผู้ให้กู้จำนองหรือธนาคารซึ่งช่วยให้บุคคลสามารถซื้อบ้านได้ แม้ว่าจะเป็นไปได้ที่จะกู้เงินเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดของบ้าน แต่ก็เป็นเรื่องปกติที่จะกู้เงินประมาณ 80% ของมูลค่าบ้าน ภาษีทรัพย์สินและการซ่อมแซม อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติไม่รวมค่าใช้จ่ายเช่นเสื้อผ้าการดูแลสุขภาพวันหยุดพักผ่อนประกันชีวิตการขนส่งและการศึกษา
หากผู้เสียภาษีได้รับความช่วยเหลือบางรูปแบบในการชำระค่าใช้จ่ายในครัวเรือนจากโครงการของญาติผู้ไม่เกี่ยวข้องหรือโครงการของรัฐบาลเช่นการช่วยเหลือชั่วคราวสำหรับครอบครัวที่ยากไร้ผู้เสียภาษีจะยังคงมีคุณสมบัติหากพวกเขาจ่ายเงินอย่างน้อยครึ่งหนึ่งของตั๋วเงินด้วยตนเอง เงินออมหรือรายได้ ผู้เสียภาษีไม่ควรรวมเงินจากแหล่งทุติยภูมิเหล่านี้เป็นเงินที่พวกเขาจ่ายเป็นการส่วนตัวเพื่อบำรุงครัวเรือน
# 2 ถือว่ายังไม่ได้แต่งงาน
ผู้เสียภาษีมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือนถือว่าเขา / เธอยังไม่ได้แต่งงาน ณ วันสุดท้ายของปี ข้อกำหนดนี้เหมาะกับผู้เสียภาษีที่เป็นโสดหย่าร้างหรือแยกกันอยู่ตามกฎหมาย คู่แต่งงานที่อาศัยอยู่แยกกันตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคมถึง 31 ธันวาคมอาจถูกพิจารณาว่ายังไม่ได้แต่งงาน
คู่สมรสจะต้องยื่นภาษีแยกกันและยังมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดอีกสองประการสำหรับการยื่นในฐานะหัวหน้าครัวเรือน หากเหตุผลในการอาศัยอยู่ในที่อยู่อาศัยที่แยกจากกันเป็นสถานการณ์ชั่วคราวเช่นการรักษาพยาบาลการเข้าเรียนในวิทยาลัยหรือการรับราชการทหารคู่สมรสจะถือว่าแต่งงานในช่วงปีภาษีและไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะหัวหน้าครัวเรือนได้
# 3 มีบุตรหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
บุตรหรือญาติที่มีคุณสมบัติต้องอาศัยอยู่ในบ้านของผู้เสียภาษีมานานกว่าครึ่งปี ผู้เสียภาษีควรแจ้งอย่างน้อย 50% ของค่าบำรุงรักษาสำหรับผู้ที่ต้องพึ่งพา บุคคลที่มีคุณสมบัติสำหรับความสัมพันธ์นี้ ได้แก่ ลูกลูกเลี้ยงเด็กอุปถัมภ์บุตรบุญธรรมหรือลูกหลานของผู้ที่อยู่ในอุปการะภายใต้กฎของเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ภายใต้กฎสัมพัทธ์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในพ่อแม่พี่ชายน้องสาวหลานชายหรือปู่ย่าตายาย รายชื่อบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอยู่ในตารางที่ 4 ของสิ่งพิมพ์ 501 ของ IRS
IRS มีกฎพิเศษหากญาติที่มีคุณสมบัติเป็นผู้ปกครอง หน่วยงานจัดเก็บภาษีอนุญาตให้ผู้เสียภาษียื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือนได้หากผู้ปกครองไม่ได้อาศัยอยู่ด้วย แต่ผู้เสียภาษีจ่ายเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่ารักษาบ้านหลักตลอดทั้งปีให้กับผู้ปกครอง
นอกจากนี้หากผู้ปกครองอาศัยอยู่ในบ้านพักสำหรับผู้สูงอายุและผู้เสียภาษีจ่ายเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาผู้ปกครองในบ้านผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ยื่นคำร้องในฐานะหัวหน้าครัวเรือน
ข้อดีของการยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือน
การยื่นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในฐานะหัวหน้าครัวเรือนให้สิทธิประโยชน์มากกว่าเมื่อเทียบกับการยื่นภาษีในฐานะบุคคลคนเดียวหรือคู่แต่งงานที่ยื่นภาษีแยกกัน
# 1 วงเล็บภาษีล่าง
ประโยชน์ประการแรกคือหัวหน้าครัวเรือนตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า ตัวอย่างเช่นอัตราภาษี 15% จะใช้กับผู้เสียภาษีที่มีรายได้รวม 9,326 ถึง 37,950 ดอลลาร์ เมื่อยื่นในฐานะหัวหน้าครัวเรือนอัตราภาษี 15% จะใช้กับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงถึง $ 50,800
# 2 การหักเงินมาตรฐานที่สูงขึ้น
ผู้เสียภาษีที่ยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือนยังได้รับประโยชน์จากการหักเงินมาตรฐานที่สูงขึ้นเมื่อยื่นภาษี การหักเงินมาตรฐานจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีซึ่งสามารถลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระได้ ตัวอย่างเช่นในปีภาษี 2017 คู่แต่งงานที่ยื่นแยกกันสามารถเรียกร้องได้ถึง 6,350 ดอลลาร์ในขณะที่ผู้เสียภาษีที่ยื่นในฐานะหัวหน้าครัวเรือนจะได้รับเงินค่าลดหย่อนมาตรฐานสูงถึง 9,350 ดอลลาร์ นำเงินส่วนต่างประมาณ 3,000 ดอลลาร์มาให้ผู้เสียภาษียื่นในฐานะหัวหน้าครัวเรือน
แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม
Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วมนักเรียนกว่า 350,600 คนที่ทำงานใน บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรองของ Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนทุกคนให้เป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินระดับโลก หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาความรู้ด้านการวิเคราะห์ทางการเงินเราขอแนะนำแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้:
- วงเล็บภาษีเงินได้ของแคนาดาวงเล็บภาษีรายได้ของแคนาดาบทความนี้จะอธิบายถึงการทำงานของวงเล็บภาษีของแคนาดา ระบบการจัดเก็บภาษีรายได้ในแคนาดาเป็นระบบก้าวหน้าซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไปแล้วบุคคลที่มีรายได้มากกว่าจะต้องเสียภาษีมากขึ้น ในทางตรงกันข้ามในระบบภาษีคงที่ทุกคนจ่ายเปอร์เซ็นต์เท่ากัน
- EFTPS EFTPS®EFTPS®ย่อมาจาก Electronic Federal Tax Payment System ซึ่งเป็นเว็บไซต์ระบบการชำระภาษีออนไลน์ที่ดำเนินการโดย IRS
- วิธีใช้เว็บไซต์ IRS.gov วิธีใช้เว็บไซต์ IRS.gov IRS.gov เป็นเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Internal Revenue Service (IRS) ซึ่งเป็นหน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหรัฐอเมริกา เว็บไซต์ถูกใช้โดยธุรกิจและ
- Tax Shield Tax Shield โล่ภาษีคือการหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งส่งผลให้ภาษีที่ค้างชำระลดลง มูลค่าของโล่เหล่านี้ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีที่แท้จริงสำหรับ บริษัท หรือบุคคล ค่าใช้จ่ายทั่วไปที่สามารถหักลดหย่อนได้ ได้แก่ ค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายการชำระค่าจำนองและดอกเบี้ยจ่าย