งบประมาณในการดำเนินงาน - ภาพรวมตัวอย่างและดาวน์โหลดเทมเพลต

งบประมาณการดำเนินงานประกอบด้วยรายได้ทั้งหมดรายได้จากการขายรายได้จากการขายคือรายได้ที่ บริษัท ได้รับจากการขายสินค้าหรือการให้บริการ ในการบัญชีคำว่า "ยอดขาย" และ "รายได้" สามารถใช้แทนกันได้และมักจะใช้แทนกันได้เพื่อหมายถึงสิ่งเดียวกัน รายได้ไม่จำเป็นต้องได้รับเงินสดเสมอไป และรายจ่ายรายจ่ายค่าใช้จ่ายคือรายจ่ายประเภทหนึ่งที่ไหลผ่านงบกำไรขาดทุนและหักออกจากรายได้เพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้สุทธิ เนื่องจากหลักการคงค้างในการบัญชีค่าใช้จ่ายจะถูกรับรู้เมื่อเกิดขึ้นไม่จำเป็นต้องเป็นค่าใช้จ่ายในการจ่าย ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (โดยทั่วไปคือไตรมาสหรือหนึ่งปี) ซึ่งบรรษัทคอร์ปอเรชั่น บริษัท เป็นนิติบุคคลที่สร้างขึ้นโดยบุคคลผู้ถือหุ้นหรือผู้ถือหุ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อดำเนินงานเพื่อผลกำไรบริษัท ต่างๆได้รับอนุญาตให้ทำสัญญาฟ้องร้องและถูกฟ้องร้องเป็นเจ้าของทรัพย์สินนำส่งภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐและกู้ยืมเงินจากสถาบันการเงิน , รัฐบาล (ดูงบประมาณปี 2017 ของสหรัฐอเมริกา) หรือองค์กรใช้ในการวางแผนการดำเนินงาน งบประมาณในการดำเนินงานจัดทำขึ้นล่วงหน้าของรอบระยะเวลารายงานเป็นเป้าหมายหรือแผนงานที่ธุรกิจคาดว่าจะบรรลุ ด้านล่างนี้คือตัวอย่างเทมเพลตงบประมาณที่ดาวน์โหลดได้และคำอธิบายวิธีการเตรียมเทมเพลตด้านล่างนี้คือตัวอย่างเทมเพลตงบประมาณที่ดาวน์โหลดได้และคำอธิบายวิธีการเตรียมเทมเพลตด้านล่างนี้คือตัวอย่างเทมเพลตงบประมาณที่ดาวน์โหลดได้และคำอธิบายวิธีการเตรียมเทมเพลต

ดาวน์โหลดสำเนาเทมเพลตงบประมาณการดำเนินงานนี้ฟรี

ส่วนประกอบของงบประมาณการดำเนินงาน

องค์ประกอบหลักของงบประมาณการดำเนินงานมีดังต่อไปนี้ แต่ละธุรกิจมีความแตกต่างกันและทุกอุตสาหกรรมมีความแตกต่างกัน แต่สิ่งเหล่านี้มักจะใช้ได้กับอุตสาหกรรมส่วนใหญ่

# 1 รายได้

รายได้มักจะแบ่งออกเป็นตัวขับเคลื่อนและส่วนประกอบต่างๆ เป็นไปได้ที่จะคาดการณ์รายได้แบบปีต่อปี YoY (Year over Year) YoY ย่อมาจาก Year over Year และเป็นการวิเคราะห์ทางการเงินประเภทหนึ่งที่ใช้ในการเปรียบเทียบข้อมูลอนุกรมเวลา มีประโยชน์สำหรับการวัดการเติบโตการตรวจจับแนวโน้มพื้นฐาน แต่โดยปกติแล้วจะต้องมีรายละเอียดเพิ่มเติมโดยการแบ่งรายได้ออกเป็นส่วนประกอบพื้นฐาน

กระแสรายได้รายได้กระแสรายได้เป็นแหล่งที่มาต่างๆที่ธุรกิจได้รับเงินจากการขายสินค้าหรือการให้บริการ ประเภทของรายได้ที่ธุรกิจบันทึกในบัญชีจะขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่ดำเนินการโดยธุรกิจ ดูหมวดหมู่และตัวอย่างไดรเวอร์โดยทั่วไป ได้แก่ :

• ปริมาณ (หน่วยสัญญาลูกค้าผลิตภัณฑ์ ฯลฯ )
• ราคา (ราคาเฉลี่ยต่อหน่วยราคาส่วนงาน ฯลฯ )

# 2 ต้นทุนผันแปร

หลังจากมีรายได้แล้วต้นทุนผันแปรจะถูกหักออก ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เรียกว่า "ตัวแปร" เนื่องจากขึ้นอยู่กับรายได้และมักคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย

ต้นทุนผันแปรต้นทุนผันแปรต้นทุนผันแปรคือค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันตามสัดส่วนของปริมาณสินค้าหรือบริการที่ธุรกิจผลิตขึ้น กล่าวอีกนัยหนึ่งคือต้นทุนที่แตกต่างกันมัก ได้แก่ :

• ต้นทุนขายต้นทุนขาย (COGS) ต้นทุนขาย (COGS) วัด“ ต้นทุนทางตรง” ที่เกิดขึ้นในการผลิตสินค้าหรือบริการใด ๆ ซึ่งรวมถึงต้นทุนวัสดุค่าแรงทางตรงและค่าโสหุ้ยโรงงานโดยตรงและเป็นสัดส่วนโดยตรงกับรายได้ เมื่อรายได้เพิ่มขึ้นจำเป็นต้องใช้ทรัพยากรมากขึ้นในการผลิตสินค้าหรือบริการ COGS มักจะ
• ต้นทุนขายตรง
• ค่าคอมมิชชั่นการขายค่าคอมมิชชั่นหมายถึงค่าตอบแทนที่จ่ายให้กับพนักงานหลังจากทำงานเสร็จซึ่งมักจะขายสินค้าหรือบริการจำนวนหนึ่ง
• ค่าธรรมเนียมการดำเนินการชำระเงิน
• ขนส่งสินค้า
• การตลาดบางประการ
• แรงงานทางตรง

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับต้นทุนผันแปรและต้นทุนคงที่ต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปรคือสิ่งที่สามารถจำแนกได้หลายวิธีขึ้นอยู่กับลักษณะของมัน วิธีหนึ่งที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือการจัดประเภทตามต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร ต้นทุนคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงตามการเพิ่มขึ้น / ลดลงของหน่วยปริมาณการผลิตในขณะที่ต้นทุนผันแปรขึ้นอยู่กับเพียงอย่างเดียว

# 3 ต้นทุนคงที่

หลังจากหักต้นทุนผันแปรแล้วต้นทุนคงที่มักจะเป็นลำดับถัดไป ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่เปลี่ยนแปลงมากนักตามการเปลี่ยนแปลงของรายได้และส่วนใหญ่จะคงที่อย่างน้อยก็อยู่ในกรอบเวลาของงบประมาณการดำเนินงาน

ตัวอย่างของต้นทุนคงที่ ได้แก่ :

• เช่า
• สำนักงานใหญ่
• ประกันภัย
• โทรคมนาคม
• เงินเดือนและผลประโยชน์ของผู้บริหาร
• ยูทิลิตี้

# 4 ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสด

งบประมาณในการดำเนินงานมักรวมถึงค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดจะปรากฏในงบกำไรขาดทุนเนื่องจากหลักการบัญชีกำหนดให้ต้องบันทึกแม้ว่าจะไม่ได้จ่ายด้วยเงินสดก็ตาม เช่นค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย แม้ว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะไม่ส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสด Valuation คู่มือการประเมินค่าฟรีเพื่อเรียนรู้แนวคิดที่สำคัญที่สุดตามจังหวะของคุณเอง บทความเหล่านี้จะสอนแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการประเมินมูลค่าธุรกิจและวิธีการประเมินมูลค่า บริษัท โดยใช้การวิเคราะห์ บริษัท แบบเทียบเคียงการสร้างแบบจำลองกระแสเงินสดลด (DCF) และธุรกรรมก่อนหน้านี้เช่นเดียวกับที่ใช้ในวาณิชธนกิจการวิจัยตราสารทุน (นอกเหนือจากภาษี) ซึ่งจะส่งผลกระทบ ประสิทธิภาพการรายงานทางการเงิน (เช่นตัวเลขที่ บริษัท รายงาน ณ สิ้นปีในงบกำไรขาดทุน)

# 5 ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายที่ไม่ดำเนินการคือค่าใช้จ่ายที่ต่ำกว่ากำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี (EBIT คู่มือ EBIT EBIT ย่อมาจากกำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษีและเป็นหนึ่งในผลรวมย่อยสุดท้ายในงบกำไรขาดทุนก่อนรายได้สุทธิ EBIT บางครั้งเรียกว่ารายได้จากการดำเนินงาน และเรียกว่าสิ่งนี้เนื่องจากพบโดยการหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมด (ต้นทุนการผลิตและต้นทุนที่ไม่ใช่การผลิต) จากรายได้จากการขาย) หรือรายได้จากการดำเนินงานรายได้จากการดำเนินงานหรือที่เรียกว่ากำไรจากการดำเนินงานหรือกำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) คือ จำนวนรายได้ที่เหลือหลังจากหักต้นทุนการดำเนินงานทั้งทางตรงและทางอ้อม ดอกเบี้ยจ่ายรายได้ดอกเบี้ยและแหล่งรายได้อื่น ๆ ที่ไม่ได้ดำเนินการไม่ได้รับการพิจารณาในการคำนวณรายได้จากการดำเนินงาน ตัวอย่างค่าใช้จ่ายที่อาจรวมอยู่ในงบประมาณ ได้แก่ :

• ดอกเบี้ยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเกิดจาก บริษัท ที่จัดหาเงินทุนผ่านหนี้หรือสัญญาเช่าทุน ดอกเบี้ยอยู่ในงบกำไรขาดทุน แต่ยังสามารถคำนวณได้จากตารางหนี้ ตารางเวลาควรร่างหนี้ส่วนใหญ่ทั้งหมดที่ บริษัท มีอยู่ในงบดุลและคำนวณดอกเบี้ยโดยการคูณ
• กำไรหรือขาดทุน
• การบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ภาษีรายได้และการบัญชีเป็นส่วนสำคัญของการเงินขององค์กร การมีความเข้าใจแนวความคิดเกี่ยวกับการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ทำให้ บริษัท สามารถรักษาความยืดหยุ่นทางการเงินได้ ภาษีเป็นช่องทางที่ซับซ้อนในการนำทางและมักสร้างความสับสนแม้กระทั่งนักวิเคราะห์ทางการเงินที่เชี่ยวชาญ

# 6 ต้นทุนเงินทุนในงบประมาณการดำเนินงาน

ต้นทุนทุนวิธีคำนวณ CapEx - สูตรคู่มือนี้แสดงวิธีการคำนวณ CapEx โดยการรับสูตร CapEx จากงบกำไรขาดทุนและงบดุลสำหรับการสร้างแบบจำลองและการวิเคราะห์ทางการเงิน มักจะไม่รวมอยู่ในงบประมาณการดำเนินงาน คำว่าปฏิบัติการหมายถึงงบการดำเนินงาน (งบกำไรขาดทุน) ซึ่งไม่รวมรายจ่ายลงทุน

บริษัท ส่วนใหญ่เตรียมงบประมาณแยกต่างหากสำหรับการลงทุน Capital Investment Model Template เทมเพลตแบบจำลองการลงทุนด้านเงินทุนนี้จะช่วยให้คุณคำนวณเมตริกการประเมินมูลค่าที่สำคัญของการลงทุนรวมถึงกระแสเงินสด NPV IRR และการคืนทุน .

หลักสูตรการจัดทำงบประมาณและการพยากรณ์

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกระบวนการจัดทำงบประมาณและการคาดการณ์ของ บริษัท ต่างๆโปรดดูหลักสูตรการจัดทำงบประมาณของ Finance! ในชั้นเรียนคุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับประเภทของงบประมาณ (การจัดทำงบประมาณที่เพิ่มขึ้นโดยไม่ใช้ศูนย์ตามงบประมาณ Zero-based Budgeting Zero-based (ZBB) เป็นเทคนิคการจัดทำงบประมาณที่จัดสรรเงินทุนตามประสิทธิภาพและความจำเป็นมากกว่าประวัติงบประมาณการจัดการมูลค่า ประพจน์การคิดต้นทุนตามกิจกรรมตามกิจกรรมเป็นวิธีที่เฉพาะเจาะจงมากขึ้นในการจัดสรรต้นทุนค่าโสหุ้ยตาม "กิจกรรม" ที่ก่อให้เกิดต้นทุนค่าโสหุ้ยกิจกรรมคือ ฯลฯ ) ข้อดีข้อเสียของแต่ละรายการและ วิธีการใช้งาน

วัตถุประสงค์การเรียนรู้เพิ่มเติม ได้แก่ การทำความเข้าใจแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการจัดการทางการเงินเรียนรู้วิธีการออกแบบกระบวนการจัดทำงบประมาณและอธิบายว่ากระบวนการจัดทำงบประมาณเหมาะสมกับกรอบกลยุทธ์ของ บริษัท อย่างไรการวางแผนเชิงกลยุทธ์การวางแผนเชิงกลยุทธ์เป็นศิลปะในการกำหนดกลยุทธ์ทางธุรกิจการนำไปใช้และการประเมินผลกระทบที่มีต่อ วัตถุประสงค์ขององค์กร แนวคิด .

ดาวน์โหลดเทมเพลตงบประมาณการดำเนินงานฟรี

วิธีที่ดีที่สุดในการเรียนรู้คือการทำ! ในการเริ่มทำงานกับตัวอย่างด้วยตัวคุณเองให้ดาวน์โหลดเทมเพลตงบประมาณการดำเนินงานที่สมบูรณ์ใน Excel แล้วเปลี่ยนเป็นตัวเลขของคุณเอง

เทมเพลตออกแบบมาเพื่อให้แก้ไขได้ง่าย ตัวเลขฮาร์ดโค้ดทั้งหมดเป็นสีน้ำเงินและสูตรทั้งหมดเป็นสีดำ อย่าลืมแก้ไขเฉพาะเซลล์สีน้ำเงินด้วยตัวเลขของคุณเองเว้นแต่คุณต้องการเปลี่ยนสูตรโดยเจตนา

คลิกลิงก์เพื่อดาวน์โหลดเทมเพลตงบประมาณฟรีทันที!

วิดีโออธิบายประเภทของงบประมาณ

ด้านล่างนี้เป็นวิดีโอสั้น ๆ ที่อธิบายถึงงบประมาณประเภทต่างๆสิ่งที่ใช้ไปและเหตุใดจึงมีความสำคัญต่อองค์กร คุณจะได้เรียนรู้ความแตกต่างระหว่างงบประมาณหลักสามประเภท (ปฏิบัติการทุนและเงินสด) อย่างรวดเร็ว

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

ขอขอบคุณที่อ่านคู่มือนี้เกี่ยวกับงบประมาณการดำเนินงาน ภารกิจของการเงินคือการช่วยให้คุณเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก เมื่อคำนึงถึงเป้าหมายดังกล่าวแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมเหล่านี้จะช่วยคุณในการเดินทาง:

• หัวหน้างบประมาณหัวหน้างบประมาณบุคคลที่รับผิดชอบในการกำหนดกรอบและการสร้างงบประมาณสำหรับโครงการในที่สุดเรียกว่าหัวหน้างบประมาณสำหรับโครงการนั้น งบประมาณเองคือเอกสารที่แสดงรายการรายรับและรายจ่ายที่คาดว่าจะเกี่ยวข้องกับโครงการ
• งบประมาณโครงการงบประมาณโครงการงบประมาณโครงการเป็นเครื่องมือที่ผู้จัดการโครงการใช้ในการประมาณต้นทุนทั้งหมดของโครงการ เทมเพลตงบประมาณของโครงการประกอบด้วยการประมาณการโดยละเอียดของค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่มีแนวโน้มว่าจะเกิดขึ้นก่อนที่โครงการจะเสร็จสมบูรณ์
• ผู้ถืองบประมาณผู้ถืองบประมาณบุคคลที่รับผิดชอบในท้ายที่สุดในการตรวจสอบว่ามีการปฏิบัติตามงบประมาณเรียกว่าผู้ถืองบประมาณ ผู้ถืองบประมาณมักเป็นผู้จัดการและผู้อำนวยการฝ่ายปฏิบัติการของ บริษัท ที่ได้รับมอบหมายจากเจ้าของ / ผู้ถือหุ้นหรือคณะกรรมการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท ปฏิบัติตามงบประมาณ
• คู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินฟรีคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินนี้ครอบคลุมเคล็ดลับของ Excel และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเกี่ยวกับสมมติฐานไดรเวอร์การคาดการณ์การเชื่อมโยงสามงบการวิเคราะห์ DCF และอื่น ๆ