บทความนี้จะอธิบายถึงการทำงานของวงเล็บภาษีของแคนาดา การบัญชีภาษีเงินได้สำหรับภาษีเงินได้ภาษีเงินได้และการบัญชีเป็นส่วนสำคัญของการเงินขององค์กร การมีความเข้าใจแนวความคิดเกี่ยวกับการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ทำให้ บริษัท สามารถรักษาความยืดหยุ่นทางการเงินได้ ภาษีเป็นช่องทางที่ซับซ้อนในการนำทางและมักสร้างความสับสนแม้กระทั่งนักวิเคราะห์ทางการเงินที่เชี่ยวชาญ ระบบในแคนาดาเป็นระบบก้าวหน้าซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไปแล้วบุคคลที่มีรายได้มากกว่าจะถูกเก็บภาษีมากขึ้น ในทางตรงกันข้ามในระบบการจัดเก็บภาษีแบบคงที่ทุกคนจะจ่ายภาษีรายได้ในสัดส่วนที่เท่ากัน ชาวแคนาดาจะต้องจ่ายภาษีรายได้ทั้งของรัฐบาลกลางและจังหวัด
วงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง (2018)
ในปี 2018 วงเล็บภาษีของแคนาดาในระดับรัฐบาลกลางมีดังนี้:
- “ จำนวนเงินที่เพิ่มขึ้น” ในที่นี้หมายถึงรายได้เพิ่มเติมสูงสุดที่สามารถหักภาษีได้ในอัตราภาษีของวงเล็บถัดไปก่อนที่จะถูกหักภาษีโดยรวมในอัตราที่สูงขึ้น
- "Bracket Limit" หมายถึงรายได้รวมสูงสุดที่อาจอยู่ในวงเล็บภาษีแต่ละรายการ
- “ อัตราภาษี” หมายถึงอัตราการจัดเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องสำหรับกรอบรายได้ที่กำหนด
เมื่อพิจารณาความแตกต่างของอัตราระหว่างวงเล็บภาษีต่ำสุดและสูงสุดเราจะเห็นว่าบุคคลที่มีรายได้เกิน 205,842 ดอลลาร์จะถูกหักภาษีเป็นสองเท่าของบุคคลที่มีรายได้น้อยกว่า 46,605 ดอลลาร์
วงเล็บภาษีเงินได้จังหวัด (2561)
สำหรับรายชื่อวงเล็บภาษีประจำจังหวัดของแคนาดาทั้งหมดโปรดไปที่เว็บไซต์ภาษีของรัฐบาลแคนาดา
ภายในแคนาดาแต่ละจังหวัดกำหนดอัตราภาษีเงินได้ของตนเองซึ่งกำหนดโดยรัฐบาลส่วนภูมิภาค ภาษีของจังหวัดจะนำไปสมทบทุนโครงการบริการสาธารณะขนาดเล็กถึงขนาดกลางและโครงสร้างพื้นฐานภายในจังหวัด
ตัวอย่างวงเล็บภาษีของแคนาดา
ด้านล่างนี้เป็นรายละเอียดโดยละเอียดว่าจะนำภาษีเงินได้ไปใช้กับรายได้ 300,000 ดอลลาร์ได้อย่างไร ตัวอย่างสมมติว่ามีการยื่นภาษีเงินได้ในบริติชโคลัมเบียดังนั้นจึงต้องเสียภาษีจังหวัด BC
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับระบบภาษีแบบก้าวหน้า
ระบบภาษีแบบก้าวหน้าภาษีก้าวหน้าคืออัตราภาษีที่เพิ่มขึ้นเมื่อมูลค่าที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้น โดยปกติจะแบ่งออกเป็นวงเล็บภาษีที่ก้าวหน้าไปสู่อัตราที่สูงขึ้นอย่างต่อเนื่อง ตัวอย่างเช่นอัตราภาษีแบบก้าวหน้าอาจขยับจาก 0% เป็น 45% จากวงเล็บต่ำสุดและสูงสุดช่วยให้รัฐบาลสามารถใช้ประโยชน์จากแนวคิดการลดอรรถประโยชน์ส่วนเพิ่มได้ แนวคิดก็คือเมื่อบุคคลมีรายได้ถึงจำนวนหนึ่งเงินที่เพิ่มขึ้นแต่ละดอลลาร์ที่สร้างขึ้นสูงกว่าเกณฑ์นั้นจะมีประโยชน์น้อยลง เนื่องจากหลังจากบรรลุเกณฑ์แล้วบุคคลต่างๆจะเริ่มมองว่าทรัพยากรอื่น ๆ เช่นเวลามีค่ามากขึ้น การประเมินเกณฑ์นั้นค่อนข้างยากเนื่องจากทุกคนตามเส้นโค้งยูทิลิตี้ต่างกัน
ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีส่วนใหญ่เห็นว่าระบบภาษีแบบก้าวหน้าเอื้อต่อการต่อสู้กับความไม่เท่าเทียมกันของรายได้มากที่สุด
แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม
ขอขอบคุณที่อ่านคู่มือการเงินเกี่ยวกับวงเล็บภาษีของแคนาดา หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อภาษีที่เกี่ยวข้องโปรดดูบทความการเงินต่อไปนี้:
- Ad Valorem Tax Ad Valorem Tax คำว่า "ad valorem" เป็นภาษาละตินสำหรับ "ตามมูลค่า" ซึ่งหมายความว่ามีความยืดหยุ่นและขึ้นอยู่กับมูลค่าประเมินของสินทรัพย์ผลิตภัณฑ์หรือบริการ
- ความแตกต่างถาวร / ชั่วคราวในการบัญชีภาษีความแตกต่างถาวร / ชั่วคราวในการบัญชีภาษีความแตกต่างถาวรถูกสร้างขึ้นเมื่อมีความคลาดเคลื่อนระหว่างรายได้ก่อนหักภาษีและรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายใต้การคืนภาษีและการบัญชีภาษีที่แสดงต่อนักลงทุน ภาษีที่ต้องชำระจริงจะมาจากการคืนภาษี คู่มือนี้จะสำรวจผลกระทบของความแตกต่างเหล่านี้ในการบัญชีภาษี
- Tax Haven Tax Haven สถานที่เก็บภาษีหรือศูนย์การเงินนอกชายฝั่งคือประเทศหรือเขตอำนาจศาลใด ๆ ที่ให้ภาระภาษีน้อยที่สุดแก่บุคคลและธุรกิจต่างชาติ
- Tax Shield Tax Shield โล่ภาษีคือการหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งส่งผลให้ภาษีที่ค้างชำระลดลง มูลค่าของโล่เหล่านี้ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีที่แท้จริงสำหรับ บริษัท หรือบุคคล ค่าใช้จ่ายทั่วไปที่สามารถหักลดหย่อนได้ ได้แก่ ค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายการชำระค่าจำนองและดอกเบี้ยจ่าย