สูตรเงินทุนหมุนเวียน - วิธีคำนวณเงินทุนหมุนเวียน

สูตรเงินทุนหมุนเวียนคือ:

เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินหมุนเวียน

สูตรเงินทุนหมุนเวียนบอกให้เราทราบถึงสินทรัพย์สภาพคล่องระยะสั้นที่เหลืออยู่หลังจากชำระหนี้สินระยะสั้นแล้ว เป็นการวัดสภาพคล่องระยะสั้นของ บริษัท และมีความสำคัญต่อการวิเคราะห์ทางการเงินการสร้างแบบจำลองทางการเงินการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรการสร้างแบบจำลองทางการเงินจะดำเนินการใน Excel เพื่อคาดการณ์ประสิทธิภาพทางการเงินของ บริษัท ภาพรวมของการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรวิธีการและเหตุผลในการสร้างแบบจำลอง และการจัดการกระแสเงินสดกระแสเงินสดกระแสเงินสด (CF) คือการเพิ่มหรือลดจำนวนเงินที่ธุรกิจสถาบันหรือบุคคลมี ในทางการเงินคำนี้ใช้เพื่ออธิบายจำนวนเงินสด (สกุลเงิน) ที่สร้างหรือใช้ในช่วงเวลาที่กำหนด CF มีหลายประเภท

ด้านล่างนี้คือตัวอย่างงบดุลที่ใช้ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียน

ตัวอย่างการคำนวณด้วยสูตรเงินทุนหมุนเวียน

บริษัท สามารถเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนได้โดยการขายผลิตภัณฑ์มากขึ้น หากราคาต่อหน่วยของผลิตภัณฑ์เท่ากับ $ 1,000 และต้นทุนต่อหน่วยในสินค้าคงคลังสินค้าคงคลังคงคลังคือบัญชีสินทรัพย์หมุนเวียนที่พบในงบดุลซึ่งประกอบด้วยวัตถุดิบงานระหว่างทำและสินค้าสำเร็จรูปทั้งหมดที่ บริษัท สะสมไว้ . มักจะถือว่ามีสภาพคล่องมากที่สุดในสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดดังนั้นจึงไม่รวมอยู่ในตัวเศษในการคำนวณอัตราส่วนอย่างรวดเร็ว คือ $ 600 จากนั้นเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท จะเพิ่มขึ้น 400 ดอลลาร์สำหรับทุกหน่วยที่ขายเนื่องจากเงินสดหรือบัญชีลูกหนี้บัญชีลูกหนี้ (AR) แสดงถึงการขายเครดิตของธุรกิจซึ่งลูกค้ายังไม่ได้ชำระเต็มจำนวนซึ่งเป็นปัจจุบัน สินทรัพย์ในงบดุล บริษัท ต่างๆอนุญาตให้ลูกค้าชำระเงินในช่วงเวลาที่เหมาะสมและขยายเวลาออกไปโดยมีเงื่อนไขว่าจะตกลงกัน จะเพิ่มขึ้น.

การเปรียบเทียบเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท กับคู่แข่งในอุตสาหกรรมเดียวกันสามารถบ่งบอกสถานะการแข่งขันได้ หาก บริษัท A มีเงินทุนหมุนเวียนอยู่ที่ 40,000 ดอลลาร์ในขณะที่ บริษัท B และ C มีเงิน 15,000 ดอลลาร์และ 10,000 ดอลลาร์ตามลำดับ บริษัท A สามารถใช้จ่ายเงินเพื่อขยายธุรกิจได้เร็วกว่าคู่แข่งทั้งสองราย

เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียนคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท และหนี้สินหมุนเวียนหนี้สินหมุนเวียนหนี้สินหมุนเวียนคือภาระผูกพันทางการเงินขององค์กรธุรกิจที่ถึงกำหนดชำระและชำระภายในหนึ่งปี บริษัท แสดงสิ่งเหล่านี้ในงบดุล ความรับผิดเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ได้ทำธุรกรรมที่สร้างความคาดหวังว่าเงินสดหรือทรัพยากรทางเศรษฐกิจอื่น ๆ จะไหลออกในอนาคต . เป็นมาตรการทางการเงินซึ่งคำนวณว่า บริษัท มีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอที่จะชำระค่าใช้จ่ายที่จะถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีหรือไม่ เมื่อ บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียนส่วนเกินจำนวนนั้นสามารถนำไปใช้จ่ายในการดำเนินงานประจำวันได้

สินทรัพย์หมุนเวียนเช่นเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดรายการเทียบเท่าเงินสดเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดในงบดุล รายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ หลักทรัพย์ในตลาดเงินการยอมรับของนายธนาคารสินค้าคงคลังบัญชีลูกหนี้และหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดเป็นทรัพยากรของ บริษัท ที่สามารถใช้จนหมดหรือเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ภายในหนึ่งปี

หนี้สินหมุนเวียนคือจำนวนเงินที่ บริษัท เป็นหนี้เช่นบัญชีเจ้าหนี้บัญชีเจ้าหนี้เจ้าหนี้คือหนี้สินที่เกิดขึ้นเมื่อองค์กรได้รับสินค้าหรือบริการจากซัพพลายเออร์ในรูปแบบเครดิต คาดว่าจะมีการชำระบัญชีเจ้าหนี้ภายในหนึ่งปีหรือภายในหนึ่งรอบการดำเนินงาน (แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่านั้น) AP ถือเป็นหนี้สินหมุนเวียนเงินกู้ยืมระยะสั้นและค่าใช้จ่ายค้างจ่ายรูปแบบหนึ่งที่มีสภาพคล่องมากที่สุดซึ่งจะต้องชำระภายในหนึ่งปี

เงินทุนหมุนเวียนเชิงบวกและเชิงลบ

การมีเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกอาจเป็นสัญญาณที่ดีของสถานะทางการเงินในระยะสั้นของ บริษัท เนื่องจากมีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอที่จะชำระค่าใช้จ่ายระยะสั้นและเพื่อเป็นเงินทุนภายในเพื่อการเติบโตของธุรกิจ หากไม่มีเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มเติม บริษัท อาจต้องกู้ยืมเงินเพิ่มเติมจากธนาคารหรือหันไปหานายธนาคารเพื่อการลงทุนวาณิชธนกิจวาณิชธนกิจคือส่วนงานของธนาคารหรือสถาบันการเงินที่ให้บริการรัฐบาล บริษัท และสถาบันโดยการจัดจำหน่ายหลักทรัพย์ (การเพิ่มทุน) และ บริการที่ปรึกษาการควบรวมและซื้อกิจการ (M&A) วาณิชธนกิจทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการหาเงินเพิ่ม

เงินทุนหมุนเวียนติดลบหมายถึงไม่มีการใช้สินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพและ บริษัท อาจเผชิญกับวิกฤตสภาพคล่อง แม้ว่า บริษัท จะมีการลงทุนในสินทรัพย์ถาวรจำนวนมาก แต่ก็ยังต้องเผชิญกับความท้าทายทางการเงินหากหนี้สินมาถึงกำหนดชำระเร็วเกินไป ซึ่งอาจนำไปสู่การกู้ยืมมากขึ้นการจ่ายเงินล่าช้าให้กับเจ้าหนี้และซัพพลายเออร์และส่งผลให้อันดับเครดิตองค์กรของ บริษัท ลดลง

เมื่อเงินทุนหมุนเวียนติดลบก็โอเค

ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจ บริษัท ต่างๆสามารถมีเงินทุนหมุนเวียนติดลบและยังคงทำได้ดี ตัวอย่างเช่นร้านขายของชำเช่น Walmart หรือเครือข่ายอาหารจานด่วนเช่น McDonald's ที่สามารถสร้างเงินสดได้เร็วมากเนื่องจากมีอัตราการหมุนเวียนสินค้าคงคลังสูงและได้รับการชำระเงินจากลูกค้าภายในเวลาไม่กี่วัน บริษัท เหล่านี้ต้องการเงินทุนหมุนเวียนเพียงเล็กน้อยในมือเนื่องจากสามารถสร้างรายได้มากขึ้นในระยะสั้น

สินค้าที่ซื้อจากซัพพลายเออร์จะขายให้กับลูกค้าทันทีก่อนที่ บริษัท จะต้องจ่ายเงินให้ผู้ขายหรือซัพพลายเออร์ ในทางตรงกันข้าม บริษัท ที่ใช้เงินทุนมากซึ่งผลิตเครื่องจักรและเครื่องจักรกลหนักมักจะไม่สามารถหาเงินได้อย่างรวดเร็วเนื่องจากพวกเขาขายผลิตภัณฑ์ของตนโดยใช้วิธีการชำระเงินระยะยาว หากพวกเขาไม่สามารถขายได้เร็วพอเงินสดจะไม่สามารถใช้ได้ทันทีในช่วงเวลาทางการเงินที่ยากลำบากดังนั้นการมีเงินทุนหมุนเวียนที่เพียงพอจึงเป็นสิ่งสำคัญ

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวัฏจักรเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท วงจรเงินทุนหมุนเวียนสำหรับธุรกิจคือระยะเวลาที่ใช้ในการแปลงเงินทุนหมุนเวียนสุทธิทั้งหมด (สินทรัพย์หมุนเวียนหักหนี้สินหมุนเวียน) เป็นเงินสด โดยทั่วไปธุรกิจพยายามจัดการวงจรนี้โดยการขายสินค้าคงคลังอย่างรวดเร็วรวบรวมรายได้อย่างรวดเร็วและจ่ายบิลช้าเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสด และช่วงเวลาที่เงินสดเข้าและออกจากธุรกิจ

การปรับสูตรเงินทุนหมุนเวียน

แม้ว่าสูตรและตัวอย่างข้างต้นเป็นคำจำกัดความที่เป็นมาตรฐานที่สุดของเงินทุนหมุนเวียน แต่ก็มีคำจำกัดความอื่น ๆ ที่เน้นมากขึ้น

ตัวอย่างของสูตรทางเลือก:

• สินทรัพย์หมุนเวียน - เงินสด - หนี้สินหมุนเวียน (ไม่รวมเงินสด)
• บัญชีลูกหนี้ + สินค้าคงคลัง - บัญชีเจ้าหนี้ (หมายถึงบัญชี "หลัก" เท่านั้นที่สร้างเป็นเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานประจำวันของธุรกิจ)

ดาวน์โหลดเทมเพลตฟรี

กรอกชื่อและอีเมลของคุณในแบบฟอร์มด้านล่างและดาวน์โหลดเทมเพลตฟรีทันที!

เงินทุนหมุนเวียนในการสร้างแบบจำลองทางการเงิน

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วม 350,600+ นักเรียนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก . เราหวังว่าคำแนะนำเกี่ยวกับสูตรเงินทุนหมุนเวียนนี้จะเป็นประโยชน์ หากคุณต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีคำนวณเงินทุนหมุนเวียนในรูปแบบทางการเงินโปรดดูแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมด้านล่าง

• หลักสูตรการสร้างแบบจำลองทางการเงิน
• คู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินฟรีคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินนี้ครอบคลุมเคล็ดลับของ Excel และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเกี่ยวกับสมมติฐานไดรเวอร์การคาดการณ์การเชื่อมโยงงบสามข้อการวิเคราะห์ DCF และอื่น ๆ
• การฝึกอบรมแบบจำลอง DCF
• การฝึกอบรม Excel
• จะเป็นนักวิเคราะห์ทางการเงินที่ยอดเยี่ยมได้อย่างไร The Analyst Trifecta® Guide สุดยอดคำแนะนำในการเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก คุณต้องการเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลกหรือไม่? คุณต้องการปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในอุตสาหกรรมและโดดเด่นกว่าใคร? กระบวนการของเราเรียกว่า The Analyst Trifecta®ประกอบด้วยการวิเคราะห์การนำเสนอและทักษะที่นุ่มนวล