รายได้สุทธิหลังหักภาษี (NIAT) - ภาพรวมวิธีการคำนวณการวิเคราะห์

รายได้สุทธิหลังหักภาษี (NIAT) คือผลกำไรของกิจการหลังจากหักค่าใช้จ่ายและภาษีทั้งหมดในรอบระยะเวลาบัญชี NIAT ยังเรียกกันทั่วไปว่าเป็นผลกำไรของ บริษัท

รายได้สุทธิหลังหักภาษี (NIAT)

สรุป

  • รายได้สุทธิหลังหักภาษี (NIAT) คือผลกำไรของกิจการหลังจากหักค่าใช้จ่ายและภาษีทั้งหมดแล้ว นอกจากนี้ยังเรียกว่าการทำกำไรด้านล่าง
  • NIAT มักใช้ในการวิเคราะห์อัตราส่วนเพื่อระบุความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท
  • รายได้สุทธิหลังหักภาษีสามารถนำกลับไปลงทุนใน บริษัท จ่ายเป็นเงินปันผลหรือใช้เพื่อซื้อหุ้นซื้อคืน

วิธีการคำนวณรายได้สุทธิหลังหักภาษี?

รายได้สุทธิหลังหักภาษี (NIAT)

การคำนวณรายได้สุทธิหลังหักภาษีเกี่ยวข้องกับการหักค่าใช้จ่ายและต้นทุนทั้งหมดจากรายได้ในรอบระยะเวลาบัญชีที่กำหนด ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายมีดังต่อไปนี้:

ต้นทุนขาย (COGS)

ต้นทุนสินค้าที่ขาย (COGS) คือมูลค่าตามบัญชีของสินค้าที่ขายในช่วงเวลาที่กำหนด การบันทึกต้นทุนสินค้าที่ขายขึ้นอยู่กับวิธีการประเมินมูลค่าสินค้าคงคลังที่ใช้ หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป (GAAP) GAAP GAAP หรือหลักการบัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไปเป็นชุดของกฎเกณฑ์และขั้นตอนที่ได้รับการยอมรับโดยทั่วไปซึ่งออกแบบมาเพื่อควบคุมการบัญชีและการรายงานทางการเงินขององค์กร GAAP เป็นชุดแนวทางปฏิบัติทางบัญชีที่พัฒนาร่วมกันโดยคณะกรรมการมาตรฐานการบัญชีการเงิน (FASB) และกำหนดให้สามารถประเมินมูลค่าสินค้าคงคลังโดยใช้วิธีการระบุเฉพาะพื้นฐานต้นทุนเฉลี่ยหรือวิธีเข้าก่อนออกก่อน

ค่าใช้จ่ายในการขายทั่วไปและบริหาร (SG&A)

ค่าใช้จ่าย SG&A ประกอบด้วยต้นทุนทางตรงต้นทุนทางอ้อมและค่าโสหุ้ยที่เป็นเครื่องมือในการดำเนินงานประจำวันของ บริษัท ตัวอย่างเช่นค่าคอมมิชชั่นเงินเดือนประกันและวัสดุสิ้นเปลืองยังเป็นตัวอย่างของค่าใช้จ่ายในการขายทั่วไปและค่าใช้จ่ายในการบริหาร หรืออีกวิธีหนึ่งบัญชี SG&A เรียกว่าค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ค่าเสื่อมราคา

การได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่มีตัวตน Tangible Assets ทรัพย์สินที่มีตัวตนเป็นสินทรัพย์ที่มีรูปแบบทางกายภาพและมูลค่าที่ถือครอง ตัวอย่าง ได้แก่ ที่ดินอาคารและอุปกรณ์ ทรัพย์สินที่จับต้องได้มีให้เห็นและสัมผัสได้และสามารถทำลายได้จากไฟไหม้ภัยธรรมชาติหรืออุบัติเหตุ ในทางกลับกันสินทรัพย์ไม่มีตัวตนขาดรูปแบบทางกายภาพและประกอบด้วยสิ่งต่างๆเช่นทรัพย์สินทางปัญญาเช่น PP&E เสื่อมสภาพเมื่อใช้งานและเสื่อมสภาพในที่สุด นักบัญชีพยายามจัดสรรต้นทุนการเสื่อมสภาพนี้ให้ดีที่สุดตลอดอายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์เพื่อแสดงมูลค่าของสินทรัพย์อย่างซื่อสัตย์

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ดอกเบี้ยจ่ายหมายถึงต้นทุนการกู้ยืมสำหรับลูกหนี้ มันเกิดขึ้นและมีค่าใช้จ่ายเมื่อเวลาผ่านไป การชำระหนี้แต่ละครั้งประกอบด้วยการชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยจ่าย

รายได้สุทธิหลังหักภาษีในการวิเคราะห์อัตราส่วน

รายได้สุทธิหลังหักภาษีมักใช้ในความสัมพันธ์กับยอดคงเหลือในบัญชีอื่น ๆ เพื่อตีความความสามารถของ บริษัท ในการสร้างกำไร รายได้สุทธิหลังหักภาษีมีอยู่สองวิธีในการวิเคราะห์เพื่อตีความผลกำไรของ บริษัท

ประการแรกด้วยการคำนวณอัตราส่วนผลตอบแทนนักวิเคราะห์สามารถวัดความสามารถของ บริษัท ในการสร้างผลกำไรจากการลงทุนในสินทรัพย์และการจัดหาเงินทุน ประการที่สองความสามารถในการทำกำไรสามารถประเมินได้เมื่อเทียบกับรายได้ที่สร้างขึ้น

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) แสดงอัตราส่วนของรายได้สุทธิหลังหักภาษีที่สัมพันธ์กับยอดสินทรัพย์รวมของ บริษัท ในช่วงเวลาที่กำหนด การประยุกต์ใช้ ROA เป็นการแสดงให้เห็นว่า บริษัท ได้รับกำไรหลังหักภาษีเท่าใดสำหรับสินทรัพย์ทุกดอลลาร์ที่ถือครอง ยิ่งกำไรหลังหักภาษีต่ำลงเมื่อเทียบกับยอดคงเหลือของสินทรัพย์ทั้งหมดสินทรัพย์ก็ยิ่งเข้มข้นมากขึ้นเท่านั้น

ผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น

ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) แสดงรายได้สุทธิหลังหักภาษีเป็นอัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นในช่วงเวลาที่กำหนด ROE เป็นเพียงอัตราผลตอบแทนที่ บริษัท สร้างขึ้นจากการเพิ่มทุน มักใช้ในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรเพื่อบ่งชี้ความสามารถของ บริษัท ในการสร้างผลกำไรโดยไม่ต้องใช้หนี้

อัตรากำไรสุทธิ

อัตรากำไรสุทธิหมายถึงความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท เป็นอัตราส่วนของรายได้สุทธิหลังหักภาษีจากยอดขายรวมในช่วงเวลาที่กำหนด อัตรากำไรสุทธิระบุเปอร์เซ็นต์ของรายได้เป็นกำไรดังนั้นจึงแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีประสิทธิภาพเพียงใดในการแปลงยอดขายเป็นกำไรหลังหักภาษี

รายได้สุทธิหลังหักภาษีใช้สำหรับอะไร?

มีสามวิธีหลัก ๆ รายได้สุทธิหลังหักภาษี:

1. การลงทุนซ้ำ

บริษัท ต่างๆสามารถเลือกที่จะนำรายได้สุทธิหลังหักภาษีกลับเข้าสู่ บริษัท ได้ ซึ่งมักบ่งบอกถึงนักลงทุนถึงแนวโน้มการเติบโตที่แข็งแกร่งของ บริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งนักลงทุนเชื่อว่า บริษัท กำลังถือโครงการมูลค่าปัจจุบันสุทธิเป็นบวกในท่อและสามารถสร้างผลตอบแทนเพิ่มเติมจากการลงทุนได้

2. เงินปันผล

เงินปันผลอาจเป็นลักษณะที่น่าสนใจอย่างยิ่งของการเป็นเจ้าของหุ้นสำหรับนักลงทุนที่ให้ความสำคัญกับกระแสเงินสดมากกว่าแนวโน้มการเติบโต นอกจากนี้ บริษัท ที่จ่ายเงินปันผลสม่ำเสมอมักจะมีเสถียรภาพมาก อย่างไรก็ตามนักลงทุนบางรายเห็นว่าการจ่ายเงินปันผลเป็นสัญลักษณ์ว่า บริษัท ขาดโครงการมูลค่าปัจจุบันสุทธิที่เป็นบวกในท่อของ บริษัท

3. ซื้อหุ้นคืน

การซื้อหุ้นคืนเรียกว่าการออกหุ้นเชิงลบและหุ้นจะถืออยู่ในคลังของ บริษัท การเพิ่มขึ้นของหุ้นซื้อคืนบ่งบอกถึงการลดจำนวนหุ้นที่คงค้าง

มีสาเหตุหลักสองประการที่ บริษัท จะซื้อหุ้นของตัวเองในตลาดรองตลาดรองตลาดรองคือที่ที่นักลงทุนซื้อและขายหลักทรัพย์จากนักลงทุนรายอื่น ตัวอย่าง: ตลาดหุ้นนิวยอร์ก (NYSE), ตลาดหลักทรัพย์ลอนดอน (LSE) . ประการแรก บริษัท อาจพยายามกีดกัน บริษัท อื่น ๆ จากการเข้าถือหุ้นที่มีการควบคุม ประการที่สอง บริษัท อาจพยายามผลักดันราคาหุ้นให้สูงขึ้นโดยการลดอุปทานของหุ้นที่มีอยู่ในตลาด

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification ระดับโลกการรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสด , การสร้างแบบจำลองตามพันธสัญญา, การชำระคืนเงินกู้และอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก เพื่อความก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:

  • Treasury Stock Treasury Stock หุ้นซื้อคืนหรือหุ้นที่ซื้อคืนเป็นส่วนหนึ่งของหุ้นที่ออกจำหน่ายก่อนหน้านี้ซึ่ง บริษัท ได้ซื้อคืนหรือซื้อคืนจากผู้ถือหุ้น หุ้นที่ได้มาเหล่านี้จะถูกถือโดย บริษัท เพื่อจำหน่ายเอง พวกเขาสามารถคงอยู่ในความครอบครองของ บริษัท หรือธุรกิจสามารถเลิกหุ้นได้
  • เงินปันผลเทียบกับการซื้อหุ้นคืน / การซื้อคืนเงินปันผลเทียบกับการซื้อหุ้นคืน / การซื้อคืนผู้ถือหุ้นลงทุนใน บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เพื่อเพิ่มมูลค่าของทุนและรายได้ มีสองวิธีหลักในการที่ บริษัท จะคืนกำไรให้กับผู้ถือหุ้นนั่นคือการจ่ายเงินปันผลเป็นเงินสดและการซื้อหุ้นคืน เหตุผลเบื้องหลังการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์เกี่ยวกับเงินปันผลเทียบกับการซื้อคืนหุ้นแตกต่างกันไปในแต่ละ บริษัท
  • Ratio Analysis Ratio Analysis การวิเคราะห์อัตราส่วนหมายถึงการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินต่างๆในงบการเงินของธุรกิจ นักวิเคราะห์ภายนอกใช้เป็นหลักในการกำหนดแง่มุมต่างๆของธุรกิจเช่นความสามารถในการทำกำไรสภาพคล่องและความสามารถในการละลาย
  • มูลค่าปัจจุบันสุทธิ (NPV) มูลค่าปัจจุบันสุทธิ (NPV) มูลค่าปัจจุบันสุทธิ (NPV) คือมูลค่าของกระแสเงินสดในอนาคตทั้งหมด (บวกและลบ) ตลอดอายุของการลงทุนที่คิดลดจนถึงปัจจุบัน การวิเคราะห์ NPV เป็นรูปแบบหนึ่งของการประเมินมูลค่าที่แท้จริงและใช้กันอย่างแพร่หลายในด้านการเงินและการบัญชีเพื่อกำหนดมูลค่าของธุรกิจความปลอดภัยในการลงทุน