เอกสารที่ยื่นต่อสำนักงาน ก.ล.ต. คืองบการเงินสามงบการเงินงบการเงินสามงบคืองบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด คำแถลงหลักทั้งสามนี้มีความซับซ้อนรายงานเป็นระยะและเอกสารทางการอื่น ๆ ที่ บริษัท มหาชนนายหน้าตัวแทนจำหน่ายและบุคคลภายในต้องยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา สำนักงาน ก.ล.ต. ถูกสร้างขึ้นในทศวรรษที่ 1930 โดยมีจุดประสงค์เพื่อควบคุมหุ้น Stock หุ้นคืออะไร? บุคคลที่เป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท เรียกว่าผู้ถือหุ้นและมีสิทธิ์เรียกร้องบางส่วนของทรัพย์สินและรายได้คงเหลือของ บริษัท (หาก บริษัท ถูกยุบ) คำว่า "หุ้น" "หุ้น" และ "ส่วนของผู้ถือหุ้น" ใช้แทนกันได้ การจัดการและการฉ้อโกงที่เกิดขึ้นระหว่าง บริษัท ต่างๆหน่วยงานกำกับดูแลรวบรวมข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานของ บริษัท ในประเทศและต่างประเทศที่มีการซื้อขายสาธารณะ
ก.ล.ต. ตรวจสอบข้อมูลที่อยู่ในแบบฟอร์ม SEC ที่ส่งมาเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามมาตรฐานที่กำหนด เอกสารที่ยื่นต่อ SEC ส่วนใหญ่เปิดเผยต่อสาธารณะผ่านฐานข้อมูลออนไลน์ของ SEC - EDGAR (ระบบรวบรวมข้อมูลวิเคราะห์และเรียกค้นข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์)
ความสำคัญของการยื่นเรื่อง ก.ล.ต.
ด้วยการกำหนดให้ บริษัท ที่ซื้อขายสาธารณะต้องยื่นเรื่องต่อ SEC รัฐบาลสหรัฐฯอนุญาตให้นักลงทุนตรวจสอบประวัติของ บริษัท และคาดการณ์ผลการดำเนินงานในอนาคต นักลงทุนและผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินพึ่งพาเอกสารเหล่านี้เพื่อรับข้อมูลที่เชื่อถือได้เกี่ยวกับ บริษัท ที่พวกเขากำลังประเมินเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุนวิธีการลงทุนคำแนะนำและภาพรวมของวิธีการลงทุนนี้ระบุถึงวิธีหลักที่นักลงทุนพยายามหาเงินและจัดการความเสี่ยงในตลาดทุน การลงทุนคือสินทรัพย์หรือตราสารใด ๆ ที่ซื้อโดยมีเจตนาที่จะขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ ณ ช่วงเวลาหนึ่งในอนาคต (กำไรจากการลงทุน) หรือด้วยความหวังว่าสินทรัพย์จะนำมาซึ่งรายได้โดยตรง (เช่นรายได้ค่าเช่า หรือเงินปันผล) . ช่วยให้นักลงทุนสามารถตัดสินใจลงทุนได้อย่างชาญฉลาดเมื่อวางแผนที่จะขายซื้อหรือถือหลักทรัพย์ของ บริษัท
การยื่นคำร้องของ SEC มีให้สำหรับนักลงทุน
แบบฟอร์ม SEC ที่พบมากที่สุดประเภทของการยื่น SEC SEC ทำให้ บริษัท ที่ซื้อขายสาธารณะต้องส่งเอกสาร SEC ประเภทต่างๆแบบฟอร์ม ได้แก่ 10-K, 10-Q, S-1, S-4 ดูตัวอย่าง หากคุณเป็นนักลงทุนที่จริงจังหรือเป็นมืออาชีพด้านการเงินการรู้และสามารถตีความการยื่นของ SEC ประเภทต่างๆจะช่วยคุณในการตัดสินใจลงทุนอย่างมีข้อมูล ที่ บริษัท ต่างๆต้องยื่น ได้แก่ :
- แบบฟอร์ม 10-K 10-K 10-K เป็นรายงานประจำปีโดยละเอียดที่ต้องส่งไปยังสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC) การยื่นฟ้องเป็นการสรุปผลการดำเนินงานของ บริษัท ในปีนี้อย่างครอบคลุม มีรายละเอียดมากกว่ารายงานประจำปีที่ส่งให้ผู้ถือหุ้น
- 10-Q
- 8-K
แบบฟอร์ม 10-K คือรายงานประจำปีที่ออกโดย บริษัท เมื่อสิ้นปีบัญชี ประกอบด้วยข้อมูลสรุปโดยละเอียดเกี่ยวกับผลประกอบการของ บริษัท สำหรับปีปัจจัยเสี่ยงการหารือด้านการจัดการ MD&A คืออะไร คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ (MD&A) เป็นส่วนหนึ่งของรายงานประจำปีหรือ SEC ที่ยื่น 10-K ซึ่งให้ภาพรวมของวิธีการดำเนินงานของ บริษัท ในช่วงเวลาก่อนหน้าสถานะทางการเงินในปัจจุบันและการคาดการณ์ในอนาคตของผู้บริหาร การวิเคราะห์ฐานะทางการเงินและรายละเอียดของงบการเงินประจำปีทั้งหมด
แบบฟอร์ม 10-Q แสดงข้อมูลสรุปการดำเนินงานของ บริษัท ตามไตรมาสโดยส่วนใหญ่เป็นไตรมาสแรกของปี ซึ่งรวมถึงงบการเงินหลักการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินและปัจจัยเสี่ยง อย่างไรก็ตามงบการเงินที่ส่งมาพร้อมแบบฟอร์ม 10-Q ไม่จำเป็นต้องได้รับการตรวจสอบดังนั้นจึงถือว่ามีความน่าเชื่อถือน้อย
บริษัท ต่างๆใช้แบบฟอร์ม 8-K เพื่อรายงานเหตุการณ์ที่ไม่ได้กำหนดเวลาหรือการเปลี่ยนแปลงขององค์กรที่อาจมีความสำคัญต่อผู้ถือหุ้น ก.ล.ต. ผู้ให้กู้และนักลงทุน รายงานประกอบด้วยเหตุการณ์ที่สำคัญเช่นการลาออกของกรรมการการได้มาการล้มละลายการจำหน่ายทรัพย์สินหรือเหตุการณ์สำคัญอื่น ๆ
จะค้นหาการยื่นคำร้องของ SEC ได้ที่ไหน
เอกสารที่ยื่นต่อ SEC สามารถดูได้ทางออนไลน์ที่เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ SEC www.sec.gov นอกจากนี้ บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ส่วนใหญ่ที่ส่งเอกสารของ SEC ไปยังหน่วยงานกำกับดูแลยังเผยแพร่รายงานบนเว็บไซต์ของตนภายใต้แท็บ "นักลงทุนสัมพันธ์" อย่างไรก็ตามเอกสารที่ยื่นต่อ SEC บางส่วนถูกเก็บเป็นความลับดังนั้นจึงไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ การขอรับแบบฟอร์ม SEC ที่มีอยู่และการตีความอย่างถูกต้องสามารถช่วยให้นักลงทุนตัดสินใจลงทุนได้อย่างทันท่วงที
แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม
ขอขอบคุณที่อ่านคู่มือการเงินสำหรับการยื่นต่อ SEC เพื่อเพิ่มพูนความรู้ทางการเงินของคุณโปรดดูแหล่งข้อมูลด้านการเงินฟรีต่อไปนี้
- 3 งบการเงิน 3 งบการเงินเชื่อมโยงกันอย่างไรงบการเงินทั้ง 3 เชื่อมโยงกันอย่างไร? เราอธิบายวิธีการเชื่อมโยงงบการเงิน 3 รายการเข้าด้วยกันสำหรับการสร้างแบบจำลองทางการเงินและการประเมินค่าใน Excel การเชื่อมต่อของรายได้สุทธิและกำไรสะสม PP&E ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายรายจ่ายลงทุนเงินทุนหมุนเวียนกิจกรรมจัดหาเงินและเงินสดคงเหลือ
- คู่มือการบัญชีการบัญชีการบัญชีเป็นคำที่อธิบายกระบวนการรวมข้อมูลทางการเงินเพื่อให้ชัดเจนและเข้าใจได้สำหรับทุกคน
- งบการเงินที่ตรวจสอบแล้วงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว บริษัท มหาชนมีภาระผูกพันตามกฎหมายในการตรวจสอบงบการเงินของตนโดย CPA ที่จดทะเบียน วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบอิสระคือเพื่อให้แน่ใจว่าฝ่ายบริหารได้นำเสนองบการเงินที่ปราศจากข้อผิดพลาดที่เป็นสาระสำคัญ งบการเงินที่ตรวจสอบแล้วช่วยผู้มีอำนาจตัดสินใจ
- แบบฟอร์ม 10-K 10-K 10-K เป็นรายงานประจำปีโดยละเอียดที่ต้องส่งไปยังสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC) การยื่นฟ้องเป็นการสรุปผลการดำเนินงานของ บริษัท ในปีนี้อย่างครอบคลุม มีรายละเอียดมากกว่ารายงานประจำปีที่ส่งให้ผู้ถือหุ้น