ภาษีกำไรจากทุน - ภาพรวมประเภทของกำไรจากทุนเคล็ดลับ

ภาษีกำไรจากการลงทุนคือภาษีที่เรียกเก็บจากกำไรจากการลงทุนหรือกำไรที่บุคคลได้รับจากการขายสินทรัพย์ ภาษีจะถูกเรียกเก็บก็ต่อเมื่อสินทรัพย์ถูกแปลงเป็นเงินสดเท่านั้นไม่ใช่เมื่อสินทรัพย์นั้นยังอยู่ในมือของนักลงทุน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าบุคคลหนึ่งเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท หุ้นหุ้นคืออะไร? บุคคลที่เป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท เรียกว่าผู้ถือหุ้นและมีสิทธิ์เรียกร้องบางส่วนของทรัพย์สินและรายได้คงเหลือของ บริษัท (หาก บริษัท ถูกยุบ) คำว่า "หุ้น" "หุ้น" และ "ส่วนของผู้ถือหุ้น" ใช้แทนกันได้ ซึ่งมีมูลค่าเพิ่มขึ้นในแต่ละปี ในกรณีนี้จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีกำไรจากการลงทุนเพียงเพราะหุ้นมีการแข็งค่าขึ้น เวลาเดียวที่จะต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนคือเมื่อบุคคลนั้นตัดสินใจขายหุ้นในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ

พื้นฐาน

ในประเทศส่วนใหญ่กฎระเบียบด้านภาษีกำหนดให้สามารถเรียกเก็บภาษีกำไรจากการลงทุนจากผลกำไรของนักลงทุนได้ ตัวอย่างเช่นในแคนาดากฎหมายกำหนดให้บุคคลต้องจ่ายภาษีอย่างน้อยครึ่งหนึ่งของอัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับผลกำไรที่ได้รับจากการจำหน่ายสินทรัพย์ ในทำนองเดียวกันในสหรัฐอเมริกาทั้งผู้อยู่อาศัยและ บริษัท ต่างก็ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายสุทธิรายปี

ตามหลักการแล้วภาษีกำไรจากการลงทุนจะเรียกเก็บจากบุคคลหรือ บริษัท ใด ๆ ที่ตัดสินใจขายสินทรัพย์เพื่อทำกำไร ข้อยกเว้นเพียงประการเดียวสำหรับผู้ซื้อขายรายวันลักษณะหลักของการซื้อขายวันคือการซื้อและขายหลักทรัพย์จะเกิดขึ้นภายในวันซื้อขายเดียวกัน หมายความว่าสถานะการซื้อขายทั้งหมดจะถูกชำระบัญชีภายในสิ้นวัน เป้าหมายหลักของการซื้อขายรายวันคือการค้นหาและใช้ประโยชน์จากความไร้ประสิทธิภาพของตลาดในระยะสั้น ซึ่งมีส่วนร่วมในการซื้อขายทรัพย์สินเพื่อเลี้ยงชีพ สำหรับผู้ค้ารายวันผลกำไรที่พวกเขาทำจะถูกหักภาษีตามรายได้จากธุรกิจของพวกเขาแทนที่จะได้รับจากเงินทุน สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือภาษีกำไรจากการลงทุนจะเรียกเก็บจากสินทรัพย์ประเภทต่างๆไม่ว่าจะเป็นหุ้นพันธบัตรพันธบัตรพันธบัตรเป็นหลักทรัพย์ที่มีรายได้คงที่ที่ออกโดย บริษัท และรัฐบาลเพื่อเพิ่มทุนผู้ออกตราสารหนี้ยืมทุนจากผู้ถือหุ้นกู้และชำระเงินคงที่ให้กับพวกเขาในอัตราดอกเบี้ยคงที่ (หรือผันแปร) ในช่วงเวลาที่กำหนด หรืออสังหาริมทรัพย์

ระยะสั้นกับกำไรระยะยาว

สิ่งหนึ่งที่เจ้าของ บริษัท ต้องจำไว้คือสินทรัพย์จะไม่ถูกหักภาษีอย่างเท่าเทียมกันโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเป็นรายได้จากการลงทุน จำนวนภาษีที่เรียกเก็บจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาการถือครองสินทรัพย์

โดยพื้นฐานแล้วมีผลกำไรสองประเภทที่ บริษัท สามารถทำได้เมื่อจำหน่ายสินทรัพย์: กำไรระยะยาวและระยะสั้น

กำไรระยะยาวเกิดขึ้นเมื่อมีการลงทุนหรือสินทรัพย์อื่นเป็นระยะเวลานานกว่า 12 เดือน ในทางตรงกันข้ามกำไรระยะสั้นจะรับรู้จากการลงทุนที่ถือไว้น้อยกว่า 12 เดือน ยกตัวอย่างผู้ถือหุ้นที่ซื้อหุ้น 150 หุ้นในราคา 20 เหรียญต่อหุ้น หกเดือนหลังจากนั้นเขาตัดสินใจขายในราคา 25 ดอลลาร์ต่อหุ้น จึงทำกำไรได้ $ 750 กำไรถูกจัดประเภทตามกำไรจากทุนระยะสั้น การสร้างความแตกต่างระหว่างผลกำไรจากทุนเหล่านี้มีความสำคัญเนื่องจากทั้งสองได้รับการเก็บภาษีต่างกัน

การลดภาษีกำไรจากการลงทุน

โดยไม่คำนึงถึงประเภทของสินทรัพย์ที่แต่ละคนวางแผนจะขายมีวิธีการบางอย่างที่ใช้ในการลดภาษีกำไรจากการลงทุนที่เกิดขึ้น ได้แก่ :

1. รอนานกว่าหนึ่งปีก่อนขาย

ดังที่ได้อธิบายไปแล้วเมื่อ บริษัท ขายสินทรัพย์สามารถสร้างกำไรระยะยาวหรือระยะสั้นได้ ผลประโยชน์อย่างหนึ่งของกำไรจากการลงทุนที่อยู่ภายใต้สถานะระยะยาวคือการดึงดูดอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนที่ต่ำกว่า ด้วยเหตุนี้วิธีหนึ่งในการลดภาษีที่ผู้ต้องรับผิดคือการถือครองทรัพย์สินเป็นระยะเวลานานขึ้น นี่คือรายละเอียดของวิธีการเรียกเก็บภาษีกำไรจากการลงทุน:

• อัตราส่วนเพิ่มตั้งแต่ 10% ถึง 15% จ่ายในอัตรา 0%
• อัตราส่วนเพิ่มที่มีตั้งแต่ 25% และ 28% ถึง 35% ดึงดูดภาษี 15%
• อัตราส่วนเพิ่ม 39.6% จ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน 20%

ตัวอย่างเช่นหากบุคคลในวงเล็บภาษี 28% ตัดสินใจที่จะขายหุ้นที่มีกำไรจากการลงทุน 5,000 ดอลลาร์ความแตกต่างของภาษีที่พิจารณาจากผลกำไรระยะสั้นและระยะยาวคือ:

กำไรระยะสั้นที่เก็บภาษี 28%: 5,000 ดอลลาร์ * 0.28 = 1,400 ดอลลาร์

กำไรระยะยาวที่ต้องเสียภาษี 15%: 5,000 ดอลลาร์ * 0.15 = 750 ดอลลาร์

2. ขายเมื่อรายได้ของคุณต่ำ

ดังที่เห็นในโครงร่างข้างต้นอัตรากำไรจากทุนระยะยาวจะถูกกำหนดโดยอัตราภาษีส่วนเพิ่มซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ของแต่ละบุคคลค่าตอบแทนค่าตอบแทนคือค่าตอบแทนหรือการจ่ายเงินประเภทใด ๆ ที่บุคคลหรือพนักงานได้รับเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับบริการของตน หรืองานที่พวกเขาทำเพื่อองค์กรหรือ บริษัท ซึ่งรวมถึงเงินเดือนพื้นฐานที่พนักงานได้รับพร้อมกับการจ่ายเงินประเภทอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นระหว่างการทำงานซึ่ง กล่าวได้ว่าการกำจัดสินทรัพย์ที่ได้รับจากการลงทุนระยะยาวในช่วงปีที่ "ลีน" สามารถช่วยลดภาษีกำไรจากการลงทุนได้

สถานการณ์ที่อาจทำให้รายได้ของแต่ละบุคคลลดลง ได้แก่ การเข้าใกล้ช่วงเกษียณอายุการลาออกหรือการสูญเสียการจ้างงาน การขายสินทรัพย์ในช่วงเวลาดังกล่าวสามารถลดจำนวนภาษีกำไรจากการลงทุนที่เรียกเก็บได้

3. กำหนดเวลาการสูญเสียเงินทุนด้วยกำไรจากการลงทุน

ในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่งการสูญเสียเงินทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนได้ สมมติว่าบุคคลหนึ่งเป็นเจ้าของหุ้นสองประเภท: A และ B เมื่อเขาขายหุ้น A เขาทำกำไรได้ 60 เหรียญ แต่เมื่อเขาขายหุ้น B เขาขาดทุน 30 เหรียญ กำไรสุทธิของเขาคือความแตกต่างระหว่างกำไรและขาดทุน: $ 30

ด้วยการใช้การสูญเสียเงินทุนในช่วงหลายปีที่เขาทำกำไรจากทุนบุคคลสามารถลดภาษีกำไรจากการลงทุนได้อย่างมาก แม้ว่าบุคคลจะต้องรายงานการได้รับจากทุนทั้งหมด แต่ภาษีที่ต้องเรียกเก็บจะคำนวณจากกำไรสุทธิจากการลงทุน

คำสุดท้าย

กำไรจากทุนเกิดขึ้นเมื่อราคาขายที่ได้รับจากการจำหน่ายสินทรัพย์สูงกว่าราคาซื้อ ภาษีกำไรจากการลงทุนคือภาษีที่เรียกเก็บจากกำไรที่ได้จากการขายดังกล่าว อย่างไรก็ตามมีเทคนิคบางอย่างที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดจำนวนภาษีกำไรจากการลงทุนที่เรียกเก็บ ซึ่งรวมถึงการถือครองทรัพย์สินเป็นระยะเวลานานก่อนที่จะขายการจำหน่ายสินทรัพย์เมื่อรายได้ต่ำและใช้การสูญเสียเงินทุนเพื่อชดเชยผลกำไร

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

ขอขอบคุณที่อ่านคู่มือการเงินเกี่ยวกับภาษีกำไรจากการลงทุน Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วม 350,600+ นักเรียนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก . เพื่อความก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:

• Ad Valorem Tax Ad Valorem Tax คำว่า "ad valorem" เป็นภาษาละตินสำหรับ "ตามมูลค่า" ซึ่งหมายความว่ามีความยืดหยุ่นและขึ้นอยู่กับมูลค่าประเมินของสินทรัพย์ผลิตภัณฑ์หรือบริการ
• หลักทรัพย์เผื่อขายหลักทรัพย์เผื่อขายหลักทรัพย์เผื่อขายเป็นการจัดประเภทหลักทรัพย์โดยปริยายของหลักทรัพย์ที่ บริษัท ต่างๆตัดสินใจลงทุนเพื่อประโยชน์ในฐานะการเงินของตน ซึ่งแตกต่างจากหลักทรัพย์เพื่อการค้าหลักทรัพย์เผื่อขายจะไม่ถูกซื้อหรือขายเพื่อวัตถุประสงค์ในการรับผลกำไรระยะสั้น
• หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี / สินทรัพย์หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี / สินทรัพย์หนี้สินหรือสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีถูกสร้างขึ้นเมื่อมีความแตกต่างชั่วคราวระหว่างภาษีหนังสือและภาษีเงินได้ที่แท้จริง มีธุรกรรมหลายประเภทที่สามารถสร้างความแตกต่างชั่วคราวระหว่างรายได้ก่อนหักภาษีและรายได้ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นการสร้างสินทรัพย์หรือหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
• Wash Sale Wash Sale การขายแบบล้างจะถูกจัดประเภทเมื่อนักลงทุนขายหุ้นหรือหลักทรัพย์และซื้อคืนหลักทรัพย์ที่เหมือนกันหรือเหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญภายใน 30 วันของการขาย กรมสรรพากรของสหรัฐฯ (IRS) ได้นำกฎการขายล้าง 61 วันเพื่อป้องกันนักลงทุนที่ถือผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจากการได้รับประโยชน์