แบบจำลองการรวมบัญชี - เรียนรู้วิธีการสร้างแบบจำลองการรวมบัญชี

แบบจำลองการรวมบัญชีถูกสร้างขึ้นโดยการรวมผลลัพธ์ทางการเงินสามงบการเงินงบการเงินสามงบคืองบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด ข้อความหลักทั้งสามนี้มีความซับซ้อนของหน่วยธุรกิจหลายหน่วยในรูปแบบเดียว โดยทั่วไปเวิร์กชีตแรกของแบบจำลองคือมุมมองสรุปหรือการรวมที่แสดงตัวเลขระดับสูงสุด (รายได้รายเดือนและรายปี Revenue Streams Revenue Streams เป็นแหล่งที่มาต่างๆที่ธุรกิจได้รับเงินจากการขายสินค้าหรือการให้บริการ ประเภทของรายได้ที่ธุรกิจบันทึกในบัญชีขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมที่ดำเนินการโดยธุรกิจดูประเภทและตัวอย่างผลกำไรต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปรต้นทุนเป็นสิ่งที่สามารถจำแนกได้หลายวิธีขึ้นอยู่กับลักษณะของมัน วิธีการหนึ่งที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือการจัดประเภทตามต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร ต้นทุนคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงตามการเพิ่มขึ้น / ลดลงของหน่วยปริมาณการผลิตในขณะที่ต้นทุนผันแปรขึ้นอยู่กับอัตราผลผลิต ฯลฯ ) ในรูปแบบของตารางกราฟหรือแผนภูมิ แท็บอื่น ๆ ในแบบจำลองจะแสดงข้อมูลทางการเงิน Data Sources ในการรวบรวมแบบจำลองทางการเงินและการใช้แหล่งข้อมูลที่เหมาะสมในการสร้างแบบจำลองทางการเงินมีความสำคัญต่อความสำเร็จของธุรกิจ การสร้างแบบจำลองทางการเงินต้องมีการรวบรวมและตามหน่วยงานหน่วยธุรกิจหรือสายผลิตภัณฑ์ตามปีไตรมาสหรือเดือนต้นทุนคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงตามการเพิ่มขึ้น / ลดลงของหน่วยปริมาณการผลิตในขณะที่ต้นทุนผันแปรขึ้นอยู่กับอัตราผลผลิต ฯลฯ ) ในรูปแบบของตารางกราฟหรือแผนภูมิ แท็บอื่น ๆ ในแบบจำลองจะแสดงข้อมูลทางการเงิน Data Sources ในการรวบรวมแบบจำลองทางการเงินและการใช้แหล่งข้อมูลที่เหมาะสมในการสร้างแบบจำลองทางการเงินมีความสำคัญต่อความสำเร็จของธุรกิจ การสร้างแบบจำลองทางการเงินต้องมีการรวบรวมและตามแผนกหน่วยธุรกิจหรือสายผลิตภัณฑ์ตามปีไตรมาสหรือเดือนต้นทุนคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงตามการเพิ่มขึ้น / ลดลงของหน่วยปริมาณการผลิตในขณะที่ต้นทุนผันแปรขึ้นอยู่กับอัตราผลผลิต ฯลฯ ) ในรูปแบบของตารางกราฟหรือแผนภูมิ แท็บอื่น ๆ ในแบบจำลองจะแสดงข้อมูลทางการเงิน Data Sources ในการรวบรวมแบบจำลองทางการเงินและการใช้แหล่งข้อมูลที่เหมาะสมในการสร้างแบบจำลองทางการเงินมีความสำคัญต่อความสำเร็จของธุรกิจ การสร้างแบบจำลองทางการเงินต้องมีการรวบรวมและตามแผนกหน่วยธุรกิจหรือสายผลิตภัณฑ์ตามปีไตรมาสหรือเดือนการสร้างแบบจำลองทางการเงินต้องมีการรวบรวมและตามหน่วยงานหน่วยธุรกิจหรือสายผลิตภัณฑ์ตามปีไตรมาสหรือเดือนการสร้างแบบจำลองทางการเงินต้องมีการรวบรวมและตามหน่วยงานหน่วยธุรกิจหรือสายผลิตภัณฑ์ตามปีไตรมาสหรือเดือน

การสร้างแบบจำลองการรวมบัญชี

ในส่วนนี้เราจะแจกแจงขั้นตอนการสร้างแบบจำลองทีละขั้นตอนเพื่ออธิบายรายละเอียดอย่างละเอียด สำหรับรูปแบบตัวอย่างนี้โครงการเป็น "หน่วยธุรกิจ" หลักโดยมีรายได้และต้นทุนเป็นของตัวเอง นี่เป็นรูปแบบที่เรียบง่ายมากโดยมีอินพุตเพียงไม่กี่รายการ แต่ในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจจริงโมเดลการรวมบัญชีอาจค่อนข้างซับซ้อนและเกี่ยวข้องกับแหล่งข้อมูลต่างๆและการคำนวณเชิงลึก

1. สร้างสมุดงานที่มีป้ายกำกับที่สอดคล้องกับโครงการ

นักวิเคราะห์ FP&A นักวิเคราะห์ FP&A มาเป็นนักวิเคราะห์ของ FP&A ที่ บริษัท แห่งหนึ่ง เราสรุปเงินเดือนทักษะบุคลิกภาพและการฝึกอบรมที่คุณต้องการสำหรับงาน FP&A และอาชีพการเงินที่ประสบความสำเร็จ นักวิเคราะห์ผู้จัดการและกรรมการของ FP&A มีหน้าที่จัดเตรียมการวิเคราะห์และข้อมูลที่ต้องการแก่ผู้บริหารเริ่มสร้างโมเดลการรวมบัญชีใน Excel โดยสร้างสมุดงานหลายเล่ม แต่ละโครงการจะถูกกำหนดให้กับสมุดงานเฉพาะ

2. ระบุป้ายชื่อคอลัมน์และแถวจากรายละเอียดระดับสูงสุดไปต่ำสุด

สำหรับแต่ละโครงการนักวิเคราะห์ FP&A จะระบุคอลัมน์และแถวที่ต้องการ ในรูปแบบนี้เวลา (เช่นเดือน) เป็นคอลัมน์หลักและเมตริกทางการเงิน (รายได้รวมต้นทุนรวมผลกำไร ฯลฯ ) เป็นแถวหลัก เริ่มต้นด้วยเมตริกระดับสูงสุดนักวิเคราะห์จะแทรกแถวสำหรับตัวเลขระดับล่างเช่นค่าใช้จ่ายต่างๆ นอกจากแต่ละเดือนแล้วยังมีคอลัมน์ที่แสดงผลทั้งปีหรือค่าเฉลี่ยรายเดือนอีกด้วย

3. แทรกข้อมูลที่เกี่ยวข้องลงในตาราง

เมื่อระบุคอลัมน์และแถวทั้งหมดแล้วนักวิเคราะห์ของ FP&A จะป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้องที่รวบรวมจากงบการเงินหรือได้รับจากการพัฒนาแบบสอบถามเกี่ยวกับข้อมูลดิบ เป็นข้อมูลที่ต้องกรอกลงในตารางด้วยตนเองดังนั้นนักวิเคราะห์ควรใช้แบบอักษรสีอื่น (ใช้สีน้ำเงินในแบบจำลองตัวอย่างนี้) เพื่อแยกแยะตัวเลขออกจากที่จะคำนวณ

4. คำนวณตัวเลขทางการเงินโดยใช้ตารางข้อมูล

ด้วยข้อมูลที่ต้องการทั้งหมดนักวิเคราะห์ของ FP&A สามารถคำนวณเมตริกที่หาไม่ได้จากงบการเงินหรือแหล่งอื่น ๆ เมตริกอาจเป็นตัวเลขเช่นต้นทุนรวมสำหรับแต่ละโครงการอัตรากำไรและอัตราการผลิต โดยทั่วไปจะใช้สูตรเช่น SUM, AVERAGE และ SUMPRODUCT ในการคำนวณ นักวิเคราะห์ควรรวมการอ้างอิงเซลล์ไว้ในสูตรเสมอเพื่อติดตามข้อผิดพลาดในการคำนวณได้ดีขึ้น ตัวเลขควรแสดงเป็นสีดำหรือสีอื่น ๆ เพื่อแยกความแตกต่างจากข้อมูลที่เข้ารหัสด้วยตนเอง

5. ตรวจสอบข้อมูลกับงบการเงิน

หลังจากทำตารางข้อมูลเสร็จแล้วนักวิเคราะห์ควรตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลด้วยตัวเลขในงบการเงินเสมอเพื่อให้มั่นใจว่าถูกต้อง นี่เป็นขั้นตอนที่สำคัญมากในการสร้างแบบจำลองการรวมบัญชีซึ่งต้องดำเนินการให้เสร็จสิ้นก่อนดำเนินการในสองสามขั้นตอนสุดท้าย

6. สร้างแท็บสรุปหรือการรวมบัญชี

เมื่อการวิเคราะห์แต่ละโครงการเสร็จสมบูรณ์นักวิเคราะห์ของ FP&A จะสร้างแผ่นงานสรุปหรือการรวมเป็นแท็บแรกของแบบจำลอง นี่คือหน้าสรุปตัวชี้วัดทางการเงินของโครงการทั้งหมดและนำเสนอข้อมูลระดับสูงสุดที่มีความสำคัญต่อผู้จัดการและผู้มีอำนาจตัดสินใจขององค์กร นักวิเคราะห์สามารถสร้างตารางเพื่อแสดงตัวเลขเช่นรายได้รวมต้นทุนรวมอัตรากำไรและเปอร์เซ็นต์มาร์จิ้นของธุรกิจทั้งหมด นอกจากนี้ยังสามารถรวมข้อมูลที่เป็นประโยชน์ต่อผู้จัดการในการปรับปรุงประสิทธิภาพการดำเนินงานเช่นอัตราการผลิตของพนักงาน

7. กรอกข้อมูลในเซลล์โดยใช้การอ้างอิงเซลล์จากข้อมูลแต่ละโครงการ

ขั้นตอนต่อไปคือการแทรกตัวเลขลงในตารางสรุปโดยใช้สูตร ในสูตรนักวิเคราะห์ควรใช้การอ้างอิงเซลล์จากแท็บโปรเจ็กต์แต่ละแท็บแทนที่จะเพียงแค่เสียบตัวเลข เพื่อให้แน่ใจว่ามีการใช้ตัวเลขที่ถูกต้องในการคำนวณและเพื่อให้นักวิเคราะห์กลับไปที่และตรวจสอบเซลล์อ้างอิงว่ามีความแปรปรวนหรือไม่

8. สร้างแผนภูมิและกราฟเพื่อแสดงภาพข้อมูลสรุป

การใช้ข้อมูลในตารางสรุปนักวิเคราะห์จะแทรกแผนภูมิและกราฟเพื่อนำเสนอข้อมูลในรูปแบบที่มีความหมายและง่ายต่อการตีความ มีแผนภูมิหลายประเภทที่นักวิเคราะห์ของ FP&A ใช้เพื่อแสดงภาพข้อมูลดังนั้นเพียงแค่เลือกประเภทที่จะแสดงลักษณะข้อมูลและแนวโน้มการวิเคราะห์ได้ดีที่สุด

9. นำเสนอแบบจำลองในรูปแบบมืออาชีพและเป็นระเบียบเรียบร้อย

สุดท้ายนี้ให้ล้างจัดรูปแบบและตกแต่งโมเดลการรวมเพื่อให้ดูเป็นมืออาชีพ สิ่งนี้สำคัญมากเนื่องจากทีมผู้บริหารไม่ต้องการเห็นแดชบอร์ดที่ไม่มีการรวบรวมกันซึ่งพวกเขาจะพบว่าตัวเลขทางการเงินนั้นยากที่จะเข้าใจ

ดาวน์โหลดเทมเพลตฟรี

กรอกชื่อและอีเมลของคุณในแบบฟอร์มด้านล่างและดาวน์โหลดเทมเพลตฟรีทันที!

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst FMVA® Certification เข้าร่วมนักเรียนกว่า 350,600 คนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่น Amazon, JP Morgan และ Ferrari และปฏิบัติภารกิจเพื่อช่วยให้คุณก้าวหน้าในอาชีพการงาน

หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาทักษะของคุณต่อไปแหล่งข้อมูล Finance ฟรีเพิ่มเติมเหล่านี้จะเป็นประโยชน์:

• ประเภทของแบบจำลองทางการเงินประเภทของแบบจำลองทางการเงินประเภทของแบบจำลองทางการเงินที่พบมากที่สุด ได้แก่ แบบจำลองงบ 3 รูปแบบ DCF แบบจำลอง M&A แบบจำลอง LBO แบบจำลองงบประมาณ ค้นพบ 10 ประเภทยอดนิยม
• การสร้างแบบจำลองทางการเงินใน Excel
• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของการสร้างแบบจำลองทางการเงินแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการสร้างแบบจำลองทางการเงินบทความนี้มีขึ้นเพื่อให้ข้อมูลแก่ผู้อ่านเกี่ยวกับแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการสร้างแบบจำลองทางการเงินและคำแนะนำทีละขั้นตอนที่ง่ายต่อการปฏิบัติตามในการสร้างแบบจำลองทางการเงิน
• คู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินฟรีคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินฟรีคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินนี้ครอบคลุมเคล็ดลับของ Excel และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเกี่ยวกับสมมติฐานไดรเวอร์การคาดการณ์การเชื่อมโยงงบสามข้อการวิเคราะห์ DCF และอื่น ๆ