การเปิดรับแสงที่ค่าเริ่มต้น (EAD) - ภาพรวมวิธีการคำนวณความสำคัญ

การเปิดเผยที่ค่าเริ่มต้น (EAD) คือจำนวนเงินที่คาดการณ์ไว้ของการสูญเสียที่ธนาคารอาจเผชิญในกรณีและในขณะนั้นการผิดนัดชำระของผู้กู้ การสูญเสียจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ธนาคารเปิดเผยต่อผู้กู้ในช่วงเวลาที่ผิดนัดเนื่องจากการผิดนัดเกิดขึ้นในวันที่ในอนาคตไม่ทราบ ได้มาจากการเพิ่มความเสี่ยงที่เกิดขึ้นแล้วในการดำเนินการเป็นเปอร์เซ็นต์ของความเสี่ยงที่ยังไม่ได้วาด

ที่มา

ธนาคารมักจะคำนวณมูลค่า EAD สำหรับเงินกู้แต่ละรายการจากนั้นใช้ตัวเลขเพื่อกำหนดความเสี่ยงเริ่มต้นโดยรวมความเสี่ยงเริ่มต้นความเสี่ยงเริ่มต้นหรือที่เรียกว่าความน่าจะเป็นเริ่มต้นคือความน่าจะเป็นที่ผู้กู้ไม่สามารถชำระเงินต้นและดอกเบี้ยได้ครบถ้วนและทันเวลา เป็นตัวเลขไดนามิกที่เปลี่ยนแปลงเมื่อผู้กู้ชำระคืนผู้ให้กู้

สรุป

• การเปิดเผยที่ค่าเริ่มต้น (EAD) คือจำนวนเงินที่คาดการณ์ไว้ของการสูญเสียที่ธนาคารอาจเผชิญในกรณีและในขณะนั้นการผิดนัดชำระของผู้กู้
• ในขณะที่อยู่ภายใต้วิธีการจัดอันดับพื้นฐานภายใน (F-IRB) การคำนวณ EAD ได้รับคำแนะนำจากหน่วยงานกำกับดูแลภายใต้แนวทางขั้นสูง (A-IRB) ธนาคารมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการคำนวณ EAD
• ธนาคารอาจคำนวณผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับโดยใช้ผลิตภัณฑ์ EAD, PD และ LGD

EAD คำนวณอย่างไร?

ในขณะที่อยู่ภายใต้วิธีการจัดอันดับพื้นฐานภายใน (F-IRB) การคำนวณ EAD ได้รับคำแนะนำจากหน่วยงานกำกับดูแลภายใต้แนวทางขั้นสูง (A-IRB) ธนาคารมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการคำนวณ EAD

แนวทาง F-IRB

ภายใต้แนวทางพื้นฐานจะมีการคำนวณ Exposure at Default โดยพิจารณาจากสินทรัพย์อ้างอิงการประเมินมูลค่าล่วงหน้าประเภทสิ่งอำนวยความสะดวกและรายละเอียดข้อผูกพัน มูลค่านี้ไม่ได้คำนึงถึงหลักประกันการค้ำประกันหรือความปลอดภัย (ละเว้นเทคนิคการลดความเสี่ยงด้านเครดิตยกเว้นการหักกลบลบหนี้ในงบดุลซึ่งผลของการหักกลบลบหนี้รวมอยู่ใน EAD)

EAD คล้ายกับจำนวนเงินที่เปิดเผยสำหรับธุรกรรมในงบดุล ภายใต้เงื่อนไขบางประการการหักกลบลบหนี้ในงบดุลของเงินให้กู้ยืมและเงินฝากของธนาคารไปยังคู่สัญญาขององค์กรจะได้รับอนุญาตให้ลดการประมาณค่าความเสี่ยงที่ค่าเริ่มต้น

สำหรับรายการนอกงบดุลมีสองประเภทกว้าง ๆ ที่แนวทางของมูลนิธิต้องการในการแก้ไข: ธุรกรรมที่มีการเบิกเงินในอนาคตไม่แน่นอนเช่นภาระผูกพันและสินเชื่อหมุนเวียนและการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ OTC อัตราดอกเบี้ยอัตราดอกเบี้ยหมายถึงจำนวนเงินที่เรียกเก็บ โดยผู้ให้กู้กับผู้กู้สำหรับหนี้รูปแบบใด ๆ ที่ให้โดยทั่วไปจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินต้น และสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน

แนวทาง A-IRB

ภายใต้แนวทางขั้นสูงธนาคารจะกำหนดวิธีการนำ EAD ที่เหมาะสมไปใช้กับการเปิดเผยข้อมูลแต่ละครั้งและลดความต้องการเงินทุนโดยการแยกปัจจัยเสี่ยงเฉพาะที่ร้ายแรงที่สุดและมองข้ามปัจจัยอื่น ๆ ธนาคารที่ใช้การประมาณการ EAD ภายในเพื่อวัตถุประสงค์ด้านเงินทุนอาจสามารถแยกความแตกต่างของค่า EAD ตามลักษณะธุรกรรมและลักษณะของผู้กู้ที่กว้างขึ้น

ค่าต่างๆ (เช่นเดียวกับการประมาณการของ PD และ LGD) คาดว่าจะแสดงถึงมุมมองเชิงอนุรักษ์ของค่าเฉลี่ยระยะยาวแม้ว่าธนาคารจะมีอิสระที่จะใช้การประมาณแบบระมัดระวังมากขึ้น

ธนาคารที่ต้องการใช้ค่าประมาณ EAD ของตนเองจะต้องแสดงให้ผู้บังคับบัญชาเห็นว่าสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดขั้นต่ำเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับความน่าเชื่อถือและความสมบูรณ์ของการประมาณการ ค่าประมาณทั้งหมดของ EAD ควรคำนวณสุทธิจากข้อกำหนดเฉพาะใด ๆ ที่ธนาคารอาจยกขึ้นเทียบกับความเสี่ยง

ธนาคารสามารถช่วยลดการเรียกเก็บเงินทุนได้โดยใช้แนวทาง IRB ขั้นสูง

ความน่าจะเป็นที่ค่าเริ่มต้นการสูญเสียที่ได้รับค่าเริ่มต้นและการเปิดรับที่ค่าเริ่มต้น

การวิเคราะห์ PD (ความน่าจะเป็นของค่าเริ่มต้น) เป็นวิธีการที่สถาบันขนาดใหญ่ใช้โดยทั่วไปเพื่อคำนวณการสูญเสียที่คาดหวัง PD ถูกกำหนดให้กับการวัดความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจงและแสดงถึงโอกาสในการผิดนัดชำระหนี้เป็นเปอร์เซ็นต์ โดยปกติจะวัดโดยการประเมินเงินกู้ที่พ้นกำหนดและคำนวณโดยการวิเคราะห์การย้ายถิ่นของเงินให้กู้ยืมที่มีการจัดอันดับใกล้เคียงกัน การคำนวณเป็นไปตามขอบฟ้าของเวลาที่เฉพาะเจาะจงและวัดเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ผิดนัดชำระ

LGD (Loss Given Default) Loss Given Default (LGD) การสูญเสียที่เกิดขึ้นโดยธนาคารหรือผู้ให้กู้เมื่อผู้กู้ผิดนัด (ไม่จ่ายคืน) ในเงินกู้เรียกว่าการสูญเสียที่ได้รับจากการผิดนัดชำระ การสูญเสียที่ระบุมูลค่าเริ่มต้นซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของอุตสาหกรรมการธนาคารหรือส่วนงานจะวัดความสูญเสียที่คาดว่าจะได้รับ หมายถึงจำนวนเงินที่ผู้ให้กู้ไม่ได้รับการกู้คืนหลังจากขายสินทรัพย์อ้างอิงหากผู้กู้ผิดนัดเงินกู้

ตัวแปร LGD ที่ถูกต้องอาจเป็นเรื่องยากที่จะตรวจสอบว่าความสูญเสียของพอร์ตการลงทุนแตกต่างจากที่คาดไว้หรือไม่หรือกลุ่มนั้นมีขนาดเล็กในเชิงสถิติ LGD ของอุตสาหกรรมมีให้บริการจากผู้ให้กู้บุคคลที่สาม

โดยทั่วไปค่า PD และ LGD จะใช้ได้ตลอดวัฏจักรเศรษฐกิจ อย่างไรก็ตามผู้ให้กู้จะประเมินอีกครั้งพร้อมกับการเปลี่ยนแปลงของตลาดหรือองค์ประกอบผลงาน การฟื้นตัวของเศรษฐกิจภาวะถดถอยและการควบรวมกิจการอาจเรียกร้องให้มีการประเมินค่าใหม่

ธนาคารอาจคำนวณผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับโดยใช้ผลิตภัณฑ์ EAD, PD และ LGD

การสูญเสียที่คาดหวัง = EAD * PD * LGD

เหตุใดการเปิดรับแสงจึงเป็นค่าเริ่มต้นจึงมีความสำคัญ

เพื่อตอบสนองต่อวิกฤตการเงินโลกปี 2550-2551 2551-2552 วิกฤตการเงินโลกวิกฤตการเงินโลกปี 2551-2552 หมายถึงวิกฤตการเงินครั้งใหญ่ที่โลกต้องเผชิญตั้งแต่ปี 2551 ถึง 2552 วิกฤตการณ์ทางการเงินส่งผลกระทบต่อบุคคลและสถาบันต่างๆ ทั่วโลกโดยมีชาวอเมริกันหลายล้านคนได้รับผลกระทบอย่างมาก สถาบันการเงินเริ่มจมลงหลายแห่งถูกดูดซับโดยหน่วยงานขนาดใหญ่และรัฐบาลสหรัฐฯถูกบังคับให้เสนอเงินช่วยเหลือภาคการธนาคารได้นำกฎข้อบังคับระหว่างประเทศมาใช้เพื่อลดการผิดนัดชำระหนี้ ค่าประมาณ EAD (ค่าเปิดรับที่ค่าเริ่มต้น) และ LGD (Loss Given Default) เป็นปัจจัยนำเข้าหลักในการวัดความสูญเสียเครดิตที่คาดหวังและไม่คาดคิดและด้วยเหตุนี้ความเสี่ยงด้านเครดิต

กรอบการกำกับดูแล (Basel III Basel III The Basel III accord เป็นชุดของการปฏิรูปทางการเงินที่พัฒนาโดย Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) โดยมีจุดประสงค์เพื่อเสริมสร้างความเข้มแข็ง) ที่กำหนดโดย Basel Committee on Bank หลังจากวิกฤตการเงินมีเป้าหมายเพื่อปรับปรุงความสามารถของภาคธนาคารในการจัดการกับผลกระทบที่เกิดจากความเครียดทางการเงินและเศรษฐกิจ ด้วยการปรับปรุงการจัดการความเสี่ยงมาตรฐานการเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใสของธนาคารข้อตกลงระหว่างประเทศหวังที่จะหลีกเลี่ยงผลกระทบที่เกิดจากความล้มเหลวของสถาบันการเงิน

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

Finance เสนอ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification การรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสดการสร้างแบบจำลองพันธสัญญาเงินกู้ การชำระคืนและอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองสำหรับผู้ที่ต้องการยกระดับอาชีพไปอีกขั้น หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาฐานความรู้ของคุณต่อไปโปรดสำรวจแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมด้านล่าง:

• Basel Accords Basel Accords หมายถึงชุดระเบียบการกำกับดูแลธนาคารที่กำหนดโดย Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) พวกเขาได้รับการพัฒนามากกว่า
• อัตราเริ่มต้นอัตราเริ่มต้นอัตราเริ่มต้นคืออัตราของเงินกู้ยืมทั้งหมดที่ออกโดยผู้ให้กู้หรือสถาบันการเงินที่ผู้กู้ปล่อยให้ค้างชำระและประกาศว่าเป็น
• ความเสี่ยงด้านล่าง Downside Risk ความเสี่ยงด้านล่างหมายถึงความเป็นไปได้ที่สินทรัพย์หรือหลักทรัพย์จะลดลงในราคา เป็นการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการล้มลง
• Probability of Default Probability of Default Probability of Default (PD) คือความน่าจะเป็นที่ผู้กู้ผิดนัดชำระคืนเงินกู้และใช้ในการคำนวณผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับจากการลงทุน