การชำระเงินหลัก - ภาพรวมประเภทการคำนวณตัวอย่าง

การชำระเงินต้นคือการชำระเงินตามจำนวนเงินกู้เดิมที่เป็นหนี้ กล่าวอีกนัยหนึ่งการชำระเงินต้นคือการชำระเงินกู้ Bullet Loan เงินกู้ bullet คือประเภทของเงินกู้ที่มีการชำระเงินต้นที่ยืมคืนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลากู้ยืม ในบางกรณีดอกเบี้ยจ่ายคือการลดจำนวนเงินกู้ที่เหลืออยู่ที่ถึงกำหนดชำระแทนที่จะนำไปใช้กับการชำระดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากเงินกู้ ในการบัญชีทฤษฎีการบัญชีการเงินทฤษฎีการบัญชีการเงินอธิบายว่า "ทำไม" เบื้องหลังการบัญชี - เหตุผลที่มีการรายงานธุรกรรมด้วยวิธีการบางอย่าง คู่มือนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจหลักการสำคัญที่อยู่เบื้องหลังทฤษฎีการบัญชีการเงินและการเงินการชำระเงินหลักจะใช้กับการชำระเงินใด ๆ ที่ลดจำนวนเงินที่ต้องชำระเงินกู้

การชำระเงินหลัก

หลักการตราสารหนี้ได้รับการวิเคราะห์เพิ่มเติมในหลักสูตรความรู้พื้นฐานตราสารหนี้ของการเงิน

พื้นฐานของเงินกู้

การทำความเข้าใจองค์ประกอบของเงินกู้เป็นสิ่งสำคัญมาก เงินกู้ทุกรายการประกอบด้วยสององค์ประกอบคือเงินต้นและดอกเบี้ยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเกิดจาก บริษัท ที่ให้เงินกู้ยืมโดยใช้หนี้หรือสัญญาเช่าทุน ดอกเบี้ยอยู่ในงบกำไรขาดทุน แต่ยังสามารถคำนวณได้จากตารางหนี้ ตารางเวลาควรร่างหนี้ที่สำคัญทั้งหมดที่ บริษัท มีอยู่ในงบดุลและคำนวณดอกเบี้ยโดยการคูณ เงินต้นคือจำนวนเงินที่ยืมในขณะที่ดอกเบี้ยคือค่าธรรมเนียมที่จ่ายในการยืมเงิน

พิจารณาบุคคลที่ประหยัดเงิน 400,000 ดอลลาร์เพื่อจ่ายค่าบ้าน 1,000,000 ดอลลาร์ พวกเขาจะต้องกู้ยืมเงิน 600,000 ดอลลาร์จากธนาคารเพื่อทำธุรกรรม 600,000 ดอลลาร์เป็นเงินต้น - เงินที่ยืมมา ธนาคารอาจต้องการดอกเบี้ยรายปี 5% สำหรับเงินต้น - ค่าธรรมเนียมที่จ่ายเพื่อกู้ยืมเงิน

บุคคลที่อยู่ในสถานการณ์ข้างต้นจะต้องชำระเงินรวมประจำปีซึ่งประกอบด้วยการชำระเงินต้นและดอกเบี้ย การชำระเงินต้นจะไปลดจำนวนเงินต้นคงค้างที่ถึงกำหนดชำระในขณะที่การจ่ายดอกเบี้ยจะไปชำระค่าธรรมเนียมในการกู้ยืมเงิน

โดยทั่วไปมีกำหนดการชำระคืนเงินกู้สองประเภทตารางหนี้ตารางการชำระหนี้กำหนดการชำระหนี้ทั้งหมดที่ธุรกิจมีตามกำหนดเวลาตามระยะเวลาครบกำหนดและอัตราดอกเบี้ย ในการสร้างแบบจำลองทางการเงินกระแสดอกเบี้ยจ่าย:

  • แม้แต่การชำระเงินต้น
  • แม้แต่การชำระเงินทั้งหมด

แม้แต่การชำระเงินหลัก

ในเงินกู้แบบชำระเงินต้นจำนวนเงินที่ชำระเงินต้นจะเท่ากันทุกงวด ลองพิจารณา John ซึ่งรับเงินกู้ 10,000 เหรียญพร้อมดอกเบี้ย 10% ต่อปีมากกว่าการชำระเงิน 10 ครั้งต่อปี กำหนดการชำระคืนเงินกู้มีลักษณะดังนี้:

การชำระเงินหลัก

ในตารางการชำระคืนเงินกู้ข้างต้นเงินกู้จะตัดจำหน่ายมากกว่า 10 ปีโดยมีการชำระเงินต้น 1,000 ดอลลาร์ ใน 10 ปียอดค้างชำระคือ $ 0

การชำระเงินต้นในแต่ละปีจะไปลดยอดค้างชำระ เนื่องจากจำนวนเงินนี้ในแต่ละปีคือ 1,000 ดอลลาร์ยอดค้างชำระจึงลดลง 1,000 ดอลลาร์ต่อปี การชำระดอกเบี้ยคำนวณจากยอดค้างชำระ ตัวอย่างเช่นการจ่ายดอกเบี้ยหนึ่งครั้งในสิ้นปีจะเท่ากับ 10,000 ดอลลาร์ x 10% = 1,000 ดอลลาร์ โปรดทราบว่าแม้ว่าการชำระเงินต้นจะยังคงเหมือนเดิม แต่การชำระเงินทั้งหมดที่ต้องชำระในแต่ละปีรวมทั้งดอกเบี้ยจะเปลี่ยนแปลงไป

แม้แต่การชำระเงินทั้งหมด

ในการชำระเงินกู้รวมจำนวนเงินที่ชำระทั้งหมดจะเท่ากันทุกงวด พิจารณา John ซึ่งรับเงินกู้ 10,000 เหรียญพร้อมดอกเบี้ย 10% ต่อปีมากกว่าการชำระเงิน 10 ครั้งต่อปี กำหนดการชำระคืนเงินกู้มีลักษณะดังนี้:

ในกำหนดการชำระคืนเงินกู้ข้างต้นเงินกู้ดังกล่าวจะตัดจำหน่ายเป็นเวลากว่า 10 ปีโดยมียอดชำระทั้งหมด 1,627.45 ดอลลาร์ ใน 10 ปียอดค้างชำระคือ $ 0

เมื่อเทียบกับกำหนดการชำระเงินต้นจำนวนเงินที่จ่ายให้กับเงินต้นที่นี่จะเพิ่มขึ้นทุกปี เนื่องจากการชำระเงินทั้งหมดเริ่มต้นส่วนใหญ่จะเป็นการจ่ายดอกเบี้ยมากกว่าเงินต้น ในปีแรกจำนวนดอกเบี้ยจะเท่ากับ 10,000 ดอลลาร์ x 10% = 1,000 ดอลลาร์ ด้วยการชำระเงินทั้งหมด $ 1627.45 ยอดเงินต้นที่ยังไม่ได้ชำระจะลดลงเพียง $ 1627.45 - $ 1,000 = $ 627.45 ในตารางเวลาดังกล่าวการจ่ายดอกเบี้ยลดลงและการชำระเงินต้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป

แม้แต่การชำระเงินหลักเทียบกับการชำระเงินทั้งหมด

สำหรับการตัดจำหน่ายเงินกู้ยอดรวมของการชำระเงินในกำหนดการชำระเงินต้นคือ $ 15,500 ในขณะที่การชำระเงินทั้งหมดในกำหนดการชำระเงินรวมคือ $ 16,274.54 สิ่งนี้บ่งชี้ว่าการชำระคืนเงินต้นที่สูงขึ้นในแต่ละปีแต่ละปีจะช่วยประหยัดเงินจากการตัดบัญชีเงินกู้

การชำระเงินต้นที่สูงขึ้นจากเงินกู้จะช่วยลดจำนวนดอกเบี้ยที่ค้างชำระและในทางกลับกันจะช่วยลดจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่ายไปตลอดอายุของเงินกู้ ดังนั้นการชำระเงินต้นจึงมีบทบาทสำคัญในจำนวนเงินที่บุคคลต้องจ่ายตลอดอายุของเงินกู้

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

Finance มีโปรแกรม Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วมกับนักเรียนกว่า 350,600 คนที่ทำงานใน บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari สำหรับผู้ที่ต้องการยกระดับอาชีพของตนไปอีกขั้น เพื่อให้เรียนรู้และก้าวหน้าในอาชีพของคุณแหล่งข้อมูลด้านการเงินต่อไปนี้จะเป็นประโยชน์:

  • อัตราดอกเบี้ยรายปีที่แท้จริงอัตราดอกเบี้ยรายปีที่มีผลบังคับใช้อัตราดอกเบี้ยรายปีที่แท้จริง (EAR) คืออัตราดอกเบี้ยที่ปรับปรุงสำหรับการทบต้นในช่วงเวลาที่กำหนด ใส่เพียงแค่มีประสิทธิภาพ
  • เงื่อนไขการกู้ยืมเงื่อนไขการกู้ยืมสัญญาเงินกู้คือข้อตกลงที่กำหนดข้อกำหนดและเงื่อนไขของนโยบายการกู้ยืมระหว่างผู้กู้และผู้ให้กู้ ข้อตกลงดังกล่าวช่วยให้ผู้ให้กู้มีช่องว่างในการชำระคืนเงินกู้ในขณะที่ยังคงปกป้องสถานะการให้กู้ยืม ในทำนองเดียวกันเนื่องจากความโปร่งใสของกฎระเบียบผู้กู้จึงได้รับความคาดหวังที่ชัดเจน
  • การชำระล่วงหน้าการชำระล่วงหน้าเป็นการชำระเงินใด ๆ ที่เกิดขึ้นก่อนวันครบกำหนดชำระอย่างเป็นทางการ อาจมีการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับสินค้าและบริการหรือเพื่อการชำระหนี้ สามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: การชำระล่วงหน้าที่สมบูรณ์และการชำระล่วงหน้าบางส่วน
  • Simple Interest Simple Interest สูตรดอกเบี้ยคำจำกัดความและตัวอย่างง่ายๆ ดอกเบี้ยแบบง่ายคือการคำนวณดอกเบี้ยที่ไม่คำนึงถึงผลของการทบต้น ในหลาย ๆ กรณีดอกเบี้ยจะรวมกับแต่ละช่วงเวลาที่กำหนดของเงินกู้ แต่ในกรณีของดอกเบี้ยธรรมดาก็ไม่ได้ การคำนวณดอกเบี้ยอย่างง่ายจะเท่ากับจำนวนเงินต้นคูณด้วยอัตราดอกเบี้ยคูณด้วยจำนวนงวด