งบดุล - คำจำกัดความและตัวอย่าง (สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของผู้ถือหุ้น)

งบดุลเป็นหนึ่งในสามงบการเงินพื้นฐานงบการเงินสามงบการเงินสามงบการเงินคืองบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด งบหลักทั้งสามนี้มีความซับซ้อนและเป็นกุญแจสำคัญในการสร้างแบบจำลองทางการเงินการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรการสร้างแบบจำลองทางการเงินจะดำเนินการใน Excel เพื่อคาดการณ์ประสิทธิภาพทางการเงินของ บริษัท ภาพรวมของการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรวิธีการและเหตุผลในการสร้างแบบจำลอง และการบัญชี งบดุลจะแสดงสินทรัพย์รวมของ บริษัท และวิธีการจัดหาสินทรัพย์เหล่านี้ผ่านทางหนี้สินหรือส่วนของผู้ถือหุ้น นอกจากนี้ยังสามารถเรียกได้ว่าเป็นงบมูลค่าสุทธิหรืองบแสดงฐานะการเงิน งบดุลจะขึ้นอยู่กับสมการพื้นฐาน: สินทรัพย์ = หนี้สิน + ทุน

ภาพ: หลักสูตรการวิเคราะห์ทางการเงินของ Finance

ดังนั้นงบดุลจึงแบ่งออกเป็นสองด้าน (หรือส่วน) ด้านซ้ายของงบดุลจะแสดงเนื้อหาทั้งหมดของ บริษัท ประเภทของสินทรัพย์ประเภทสินทรัพย์ทั่วไป ได้แก่ ปัจจุบันไม่หมุนเวียนทางกายภาพไม่มีตัวตนการดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการ ระบุและ. ทางด้านขวางบดุลจะแสดงหนี้สินของ บริษัท ประเภทของหนี้สินมีหนี้สินหลักสามประเภท ได้แก่ หนี้สินหมุนเวียนไม่หมุนเวียนและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น หนี้สินคือภาระผูกพันตามกฎหมายหรือหนี้ที่ค้างชำระกับบุคคลหรือ บริษัท อื่น กล่าวอีกนัยหนึ่งหนี้สินคือการเสียสละผลประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตที่กิจการจำเป็นต้องทำและส่วนของผู้ถือหุ้นผู้ถือหุ้นส่วนของผู้ถือหุ้นผู้ถือหุ้นส่วนของผู้ถือหุ้น (หรือที่เรียกว่าผู้ถือหุ้นส่วนของผู้ถือหุ้น) เป็นบัญชีของ บริษัทงบดุลที่ประกอบด้วยทุนเรือนหุ้นบวกกำไรสะสม นอกจากนี้ยังแสดงมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ลบด้วยหนี้สิน โดยการจัดเรียงสมการบัญชีเดิมใหม่เราจะได้ Stockholders Equity = Assets - Liabilities สินทรัพย์และหนี้สินแบ่งออกเป็นสองประเภท: สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินและสินทรัพย์ / หนี้สินไม่หมุนเวียน (ระยะยาว) บัญชีที่มีสภาพคล่องมากขึ้นเช่นสินค้าคงคลังเงินสดและเจ้าหนี้การค้าจะอยู่ในส่วนปัจจุบันก่อนบัญชีที่มีสภาพคล่องต่ำ (หรือไม่เป็นปัจจุบัน) เช่นโรงงานทรัพย์สินและอุปกรณ์ (PP&E) และหนี้ระยะยาวสินทรัพย์ / หนี้สินหมุนเวียนและสินทรัพย์ / หนี้สินไม่หมุนเวียน (ระยะยาว) บัญชีที่มีสภาพคล่องมากขึ้นเช่นสินค้าคงคลังเงินสดและเจ้าหนี้การค้าจะอยู่ในส่วนปัจจุบันก่อนบัญชีที่มีสภาพคล่องต่ำ (หรือไม่เป็นปัจจุบัน) เช่นโรงงานทรัพย์สินและอุปกรณ์ (PP&E) และหนี้ระยะยาวสินทรัพย์ / หนี้สินหมุนเวียนและสินทรัพย์ / หนี้สินไม่หมุนเวียน (ระยะยาว) บัญชีที่มีสภาพคล่องมากขึ้นเช่นสินค้าคงคลังเงินสดและเจ้าหนี้การค้าจะอยู่ในส่วนปัจจุบันก่อนบัญชีที่มีสภาพคล่องไม่เพียงพอ (หรือไม่เป็นปัจจุบัน) เช่นโรงงานทรัพย์สินและอุปกรณ์ (PP&E) และหนี้ระยะยาว

ตัวอย่างงบดุล

ด้านล่างนี้คือตัวอย่างงบดุลปี 2017 ของ Amazon ที่นำมาจากหลักสูตร Amazon Case Study ของ Finance ดังที่คุณจะเห็นเริ่มต้นด้วยสินทรัพย์หมุนเวียนจากนั้นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและสินทรัพย์รวม ด้านล่างนี้คือหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นซึ่งรวมถึงหนี้สินหมุนเวียนหนี้สินไม่หมุนเวียนและสุดท้ายส่วนของผู้ถือหุ้น

ตัวอย่าง: งบดุลของ amazon.com

ดูเว็บไซต์นักลงทุนสัมพันธ์ของ Amazon เพื่อดูงบดุลและรายงานประจำปีแบบเต็ม

ดาวน์โหลดเทมเพลตฟรี

กรอกชื่อและอีเมลของคุณในแบบฟอร์มด้านล่างและดาวน์โหลดเทมเพลตฟรีทันที! คุณสามารถใช้ไฟล์ Excel เพื่อป้อนตัวเลขสำหรับ บริษัท ใด ๆ และทำความเข้าใจอย่างลึกซึ้งเกี่ยวกับวิธีการทำงานของงบดุล

เทมเพลตงบดุลเทมเพลตงบดุลนี้ช่วยให้คุณมีพื้นฐานในการสร้างงบการเงินของ บริษัท ของคุณเองซึ่งแสดงสินทรัพย์หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมด งบดุลเป็นไปตามสมการพื้นฐาน: สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของผู้ถือหุ้นด้วยเทมเพลตนี้คุณสามารถเพิ่มและลบรายการโฆษณาใน ea

โครงสร้างงบดุลเป็นอย่างไร

งบดุลเช่นเดียวกับงบการเงินทั้งหมดจะมีความแตกต่างเล็กน้อยระหว่างองค์กรและอุตสาหกรรม อย่างไรก็ตามมี "ที่เก็บข้อมูล" และรายการโฆษณาหลายรายการที่รวมอยู่ในงบดุลทั่วไปเกือบตลอดเวลา สั้น ๆ เราจะดูรายการโฆษณาที่พบโดยทั่วไปภายใต้สินทรัพย์หมุนเวียนสินทรัพย์ระยะยาวหนี้สินหมุนเวียนหนี้สินระยะยาวและส่วนของผู้ถือหุ้น

เรียนรู้พื้นฐานในหลักสูตรพื้นฐานการบัญชีฟรีของ Finance

สินทรัพย์หมุนเวียน

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดรายการเทียบเท่าเงินสดเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดในงบดุล รายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ หลักทรัพย์ในตลาดเงินการยอมรับของนายธนาคาร

สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดคือเงินสดปรากฏในบรรทัดแรกของงบดุล รายการเทียบเท่าเงินสดจะรวมอยู่ในรายการโฆษณานี้และรวมถึงสินทรัพย์ที่มีระยะเวลาครบกำหนดระยะสั้นต่ำกว่าสามเดือนหรือสินทรัพย์ที่ บริษัท สามารถชำระบัญชีได้ในการแจ้งให้ทราบล่วงหน้าเช่นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดเป็นเครื่องมือทางการเงินระยะสั้นที่ไม่มีข้อ จำกัด ที่ออก ทั้งสำหรับตราสารทุนหรือตราสารหนี้ของ บริษัท จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ บริษัท ที่ออกตราสารสร้างตราสารเหล่านี้เพื่อวัตถุประสงค์ในการระดมทุนเพื่อสนับสนุนกิจกรรมทางธุรกิจและการขยายธุรกิจ . โดยทั่วไป บริษัท ต่างๆจะเปิดเผยสิ่งที่เทียบเท่าในเชิงอรรถในงบดุล

บัญชีลูกหนี้บัญชีลูกหนี้ลูกหนี้ (AR) หมายถึงการขายเครดิตของธุรกิจซึ่งลูกค้ายังไม่ได้ชำระเงินเต็มจำนวนซึ่งเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนในงบดุล บริษัท ต่างๆอนุญาตให้ลูกค้าชำระเงินตามระยะเวลาที่เหมาะสมและขยายเวลาได้โดยมีเงื่อนไขว่าจะตกลงกันตามเงื่อนไข

บัญชีนี้รวมยอดคงเหลือของรายได้จากการขายทั้งหมดที่ยังคงเป็นเครดิตสุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (ซึ่งก่อให้เกิดค่าใช้จ่ายหนี้เสีย) ในขณะที่ บริษัท ต่างๆกู้คืนบัญชีลูกหนี้บัญชีนี้จะลดลงและเงินสดจะเพิ่มขึ้นในจำนวนเดียวกัน

สินค้าคงคลังสินค้าคงคลังสินค้าคงคลังคือบัญชีสินทรัพย์หมุนเวียนที่พบในงบดุลซึ่งประกอบด้วยวัตถุดิบทั้งหมดงานระหว่างทำและสินค้าสำเร็จรูปที่ บริษัท สะสมไว้ มักจะถือว่ามีสภาพคล่องมากที่สุดในสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดดังนั้นจึงไม่รวมอยู่ในตัวเศษในการคำนวณอัตราส่วนอย่างรวดเร็ว

สินค้าคงคลังประกอบด้วยจำนวนวัตถุดิบสินค้าระหว่างดำเนินการและสินค้าสำเร็จรูป บริษัท ใช้บัญชีนี้เมื่อรายงานการขายสินค้าโดยทั่วไปจะอยู่ภายใต้ต้นทุนสินค้าที่ขายในงบกำไรขาดทุน งบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของ บริษัท ที่แสดงกำไรและขาดทุนในช่วงเวลาหนึ่ง กำไรหรือขาดทุนถูกกำหนดโดยการรับรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากกิจกรรมที่ดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการคำสั่งนี้เป็นหนึ่งในสามงบที่ใช้ในการเงินขององค์กร (รวมถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงิน) และการบัญชี

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

โรงงานที่ดินและอุปกรณ์ (PP&E) PP&E (ที่ดินอาคารและอุปกรณ์) PP&E (ที่ดินอาคารและอุปกรณ์) เป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนหลักชนิดหนึ่งที่พบในงบดุล PP&E ได้รับผลกระทบจาก Capex ค่าเสื่อมราคาและการได้มา / จำหน่ายสินทรัพย์ถาวร สินทรัพย์เหล่านี้มีส่วนสำคัญในการวางแผนทางการเงินและการวิเคราะห์การดำเนินงานของ บริษัท และค่าใช้จ่ายในอนาคต

ทรัพย์สินโรงงานและอุปกรณ์ (หรือที่เรียกว่า PP&E) จับสินทรัพย์ถาวรที่จับต้องได้ของ บริษัท รายการโฆษณานี้บันทึกด้วยค่าเสื่อมราคา บริษัท บางแห่งจะแยกประเภท PP&E ตามประเภทของสินทรัพย์เช่นที่ดินอาคารและอุปกรณ์ประเภทต่างๆ PP&E ทั้งหมดคิดค่าเสื่อมราคาได้ยกเว้นที่ดิน

สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนตาม IFRS สินทรัพย์ไม่มีตัวตนเป็นสินทรัพย์ที่ระบุตัวตนไม่ได้เป็นตัวเงินโดยไม่มีเนื้อหาทางกายภาพ เช่นเดียวกับสินทรัพย์ทั้งหมดสินทรัพย์ไม่มีตัวตนคือสินทรัพย์ที่คาดว่าจะสร้างผลตอบแทนทางเศรษฐกิจให้กับ บริษัท ในอนาคต ในฐานะสินทรัพย์ระยะยาวความคาดหวังนี้ขยายออกไปมากกว่าหนึ่งปี

รายการโฆษณานี้ประกอบด้วยสินทรัพย์ถาวรที่ไม่มีตัวตนทั้งหมดของ บริษัท ซึ่งอาจระบุตัวตนได้หรือไม่ก็ได้ สินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ระบุได้ ได้แก่ สิทธิบัตรใบอนุญาตและสูตรลับ สินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ไม่สามารถเปิดเผยได้ ได้แก่ แบรนด์และค่าความนิยม

หนี้สินหมุนเวียน

บัญชีเจ้าหนี้บัญชีเจ้าหนี้เจ้าหนี้คือหนี้สินที่เกิดขึ้นเมื่อองค์กรได้รับสินค้าหรือบริการจากซัพพลายเออร์ในรูปแบบเครดิต คาดว่าจะมีการชำระบัญชีเจ้าหนี้ภายในหนึ่งปีหรือภายในหนึ่งรอบการทำงาน (แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า) AP ถือเป็นหนี้สินหมุนเวียนรูปแบบหนึ่งที่มีสภาพคล่องมากที่สุด

บัญชีเจ้าหนี้หรือ AP คือจำนวนเงินที่ บริษัท เป็นหนี้ซัพพลายเออร์สำหรับสินค้าหรือบริการที่ซื้อด้วยเครดิต เมื่อ บริษัท จ่าย AP ออกไปก็จะลดลงพร้อมกับการลดลงของจำนวนเงินในบัญชีเงินสดเท่า ๆ กัน

หนี้ปัจจุบัน / บันทึกเจ้าหนี้หนี้หมุนเวียนในงบดุลหนี้ปัจจุบันคือหนี้ที่ต้องชำระภายในหนึ่งปี (12 เดือน) หรือน้อยกว่า เป็นหนี้สินหมุนเวียนและเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ ไม่ใช่ทุก บริษัท ที่มีรายการหนี้ในปัจจุบัน แต่เป็น บริษัท ที่ใช้อย่างชัดเจนสำหรับเงินกู้ที่เกิดขึ้นเมื่อครบกำหนดอายุน้อยกว่าหนึ่งปี

รวมถึงภาระผูกพันที่ไม่ใช่ AP ที่จะครบกำหนดภายในระยะเวลาหนึ่งปีหรือภายในหนึ่งรอบการดำเนินงานสำหรับ บริษัท (แล้วแต่ระยะใดจะยาวที่สุด) หมายเหตุเจ้าหนี้อาจมีเวอร์ชันระยะยาวซึ่งรวมถึงธนบัตรที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี

ส่วนของหนี้ระยะยาวในปัจจุบันส่วนของหนี้ระยะยาวส่วนปัจจุบันของหนี้ระยะยาวคือส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี หนี้ระยะยาวมีอายุมากกว่าหนึ่งปี หนี้ระยะยาวในปัจจุบันแตกต่างจากหนี้ปัจจุบันซึ่งเป็นหนี้ที่จะต้องชำระคืนทั้งหมดภายในหนึ่งปี

บัญชีนี้อาจรวมเป็นก้อนหรือไม่ก็ได้กับบัญชีข้างต้นคือหนี้หมุนเวียน ในขณะที่พวกเขาอาจดูเหมือนคล้ายกัน แต่ส่วนในปัจจุบันของหนี้ระยะยาวเป็นเฉพาะส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในปีนี้ของหนี้ที่ครบกำหนดมากกว่าหนึ่งปี ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท รับเงินกู้จากธนาคารเพื่อชำระหนี้ภายใน 5 ปีบัญชีนี้จะรวมส่วนของเงินกู้นั้นที่ครบกำหนดชำระในปีถัดไป

หนี้สินไม่หมุนเวียน

พันธบัตรเจ้าหนี้พันธบัตรเจ้าหนี้พันธบัตรเจ้าหนี้สร้างขึ้นเมื่อ บริษัท ออกพันธบัตรเพื่อสร้างเงินสด เจ้าหนี้พันธบัตรหมายถึงจำนวนเงินที่ตัดจำหน่ายที่ผู้ออกพันธบัตรถือไว้ในงบดุล ถือเป็นความรับผิดระยะยาว

บัญชีนี้รวมจำนวนเงินที่ตัดจำหน่ายของพันธบัตรใด ๆ ที่ บริษัท ออกให้

ตารางหนี้ระยะยาวตารางหนี้จะแสดงหนี้ทั้งหมดที่ธุรกิจมีตามกำหนดเวลาตามกำหนดเวลาและอัตราดอกเบี้ย ในการสร้างแบบจำลองทางการเงินการไหลของดอกเบี้ยจ่าย

บัญชีนี้รวมจำนวนหนี้ระยะยาวทั้งหมด (ไม่รวมส่วนที่ถึงปัจจุบันหากบัญชีนั้นอยู่ภายใต้หนี้สินหมุนเวียน) บัญชีนี้ได้มาจากตารางหนี้ตารางหนี้ตารางหนี้กำหนดหนี้ทั้งหมดที่ธุรกิจมีตามกำหนดเวลาตามกำหนดเวลาและอัตราดอกเบี้ย ในการสร้างแบบจำลองทางการเงินกระแสค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยซึ่งสรุปหนี้คงค้างทั้งหมดของ บริษัท ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยและการชำระคืนเงินต้นสำหรับทุกงวด

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ทุนจดทะเบียนทุนจดทะเบียนหุ้นทุน (ทุนของผู้ถือหุ้นทุนทุนทุนสมทบหรือทุนชำระแล้ว) คือจำนวนเงินที่ผู้ถือหุ้นของ บริษัท ลงทุนเพื่อใช้ในธุรกิจ เมื่อ บริษัท ถูกสร้างขึ้นหากสินทรัพย์เพียงอย่างเดียวคือเงินสดที่ผู้ถือหุ้นลงทุนงบดุลจะถูกปรับสมดุลผ่านทุนจดทะเบียน

นี่คือมูลค่าของเงินทุนที่ผู้ถือหุ้นได้ลงทุนใน บริษัท เมื่อ บริษัท ก่อตั้งขึ้นครั้งแรกผู้ถือหุ้นมักจะใส่เงินสด ตัวอย่างเช่นนักลงทุนเริ่มต้น บริษัท และเพาะเมล็ดด้วยเงิน 10 ล้านเหรียญ เงินสด (สินทรัพย์) เพิ่มขึ้น 10 ล้านดอลลาร์และหุ้นทุน (บัญชีอิควิตี้) เพิ่มขึ้น 10 ล้านดอลลาร์ทำให้สมดุลในงบดุล

กำไรสะสม

นี่คือจำนวนรายได้สุทธิทั้งหมดที่ บริษัท ตัดสินใจเก็บไว้ ทุกงวด บริษัท อาจจ่ายเงินปันผลจากรายได้สุทธิของ บริษัท จำนวนเงินที่เหลือ (หรือเกิน) จะถูกเพิ่มเข้า (หักออกจาก) กำไรสะสม

งบดุลใช้ในการสร้างแบบจำลองทางการเงินอย่างไร?

คำชี้แจงนี้เป็นวิธีที่ดีในการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินของ บริษัท การวิเคราะห์งบการเงินวิธีการวิเคราะห์งบการเงิน คู่มือนี้จะสอนให้คุณทำการวิเคราะห์งบการเงินของงบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสดรวมถึงอัตรากำไรอัตราส่วนการเติบโตสภาพคล่องเลเวอเรจอัตราผลตอบแทนและความสามารถในการทำกำไร . โดยทั่วไปนักวิเคราะห์สามารถใช้งบดุลเพื่อคำนวณอัตราส่วนทางการเงินจำนวนมาก Leverage Ratios อัตราส่วนเลเวอเรจบ่งชี้ระดับหนี้ที่เกิดขึ้นโดยองค์กรธุรกิจกับบัญชีอื่น ๆ ในงบดุลงบกำไรขาดทุนหรืองบกระแสเงินสด เทมเพลต Excel ที่ช่วยระบุว่า บริษัท ทำงานได้ดีเพียงใดของเหลวหรือตัวทำละลายของ บริษัท เป็นอย่างไรและมีประสิทธิภาพเพียงใด

การเปลี่ยนแปลงในบัญชีงบดุลยังใช้ในการคำนวณกระแสเงินสดในงบกระแสเงินสดงบกระแสเงินสดงบกระแสเงินสด (เรียกอย่างเป็นทางการว่างบกระแสเงินสด) มีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินสดที่ บริษัท สร้างและใช้ในช่วงเวลาที่กำหนด . ประกอบด้วย 3 ส่วน: เงินสดจากการดำเนินงานเงินสดจากการลงทุนและเงินสดจากการจัดหาเงินทุน . ตัวอย่างเช่นการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวกในอาคารที่ดินและอุปกรณ์จะเท่ากับรายจ่ายลงทุนลบด้วยค่าเสื่อมราคา หากทราบค่าเสื่อมราคารายจ่ายลงทุนสามารถคำนวณและรวมเป็นกระแสเงินสดออกภายใต้กระแสเงินสดจากการลงทุนในงบกระแสเงินสด

ภาพหน้าจอจากหลักสูตรการวิเคราะห์ทางการเงินของ Finance

ความสำคัญของงบดุล

งบดุลเป็นงบการเงินที่สำคัญมากด้วยเหตุผลหลายประการ สามารถดูได้ด้วยตัวเองและใช้ร่วมกับงบอื่น ๆ เช่นงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสดเพื่อให้ได้ภาพรวมของสุขภาพของ บริษัท

ตัวชี้วัดประสิทธิภาพทางการเงินที่สำคัญ 4 รายการได้แก่ :

1. สภาพคล่อง- การเปรียบเทียบสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท กับหนี้สินหมุนเวียนให้ภาพของสภาพคล่อง สินทรัพย์หมุนเวียนควรมากกว่าหนี้สินหมุนเวียนเพื่อให้ บริษัท สามารถครอบคลุมภาระผูกพันระยะสั้นได้ สูตรอัตราส่วนปัจจุบันอัตราส่วนปัจจุบันสูตรอัตราส่วนปัจจุบันคือ = สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน อัตราส่วนปัจจุบันหรือที่เรียกว่าอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนวัดความสามารถของธุรกิจในการปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นที่จะครบกำหนดภายในหนึ่งปี อัตราส่วนดังกล่าวพิจารณาน้ำหนักของสินทรัพย์หมุนเวียนรวมกับหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด มันบ่งบอกถึงสถานะทางการเงินของ บริษัท และ Quick Ratio Quick Ratio The Quick Ratio หรือที่เรียกว่าการทดสอบกรดจะวัดความสามารถของธุรกิจในการชำระหนี้สินระยะสั้นด้วยสินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดายเป็นตัวอย่างของการวัดสภาพคล่องทางการเงิน .
2. เลเวอเรจ - การดูว่า บริษัท ได้รับการสนับสนุนทางการเงินอย่างไรบ่งชี้ว่า บริษัท มีเลเวอเรจเท่าใดซึ่งจะบ่งบอกถึงความเสี่ยงทางการเงินที่ บริษัท รับ การเปรียบเทียบหนี้กับทุนบทความการเงินของ Finance Finance ได้รับการออกแบบมาเพื่อเป็นแนวทางในการศึกษาด้วยตนเองเพื่อเรียนรู้แนวคิดทางการเงินที่สำคัญทางออนไลน์ตามที่คุณต้องการ เรียกดูบทความนับร้อย! และหนี้ต่อทุนทั้งหมดเป็นวิธีทั่วไปในการประเมินการใช้ประโยชน์ในงบดุล
3. ประสิทธิภาพ- ด้วยการใช้งบกำไรขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับงบดุลเป็นไปได้ที่จะประเมินว่า บริษัท ใช้สินทรัพย์ของตนอย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด ตัวอย่างเช่นการหารรายได้ด้วยสินทรัพย์รวมเฉลี่ยจะทำให้เกิดอัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ Fixed Asset Turnover Fixed Asset Turnover (FAT) เป็นอัตราส่วนประสิทธิภาพที่บ่งบอกว่าธุรกิจใช้สินทรัพย์ถาวรเพื่อสร้างยอดขายได้ดีหรือมีประสิทธิภาพ อัตราส่วนนี้แบ่งยอดขายสุทธิเป็นสินทรัพย์ถาวรสุทธิในช่วงเวลาหนึ่งปี สินทรัพย์ถาวรสุทธิประกอบด้วยจำนวนที่ดินอาคารและอุปกรณ์หักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมเพื่อระบุว่า บริษัท เปลี่ยนสินทรัพย์เป็นรายได้ได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด นอกจากนี้วัฏจักรเงินทุนหมุนเวียน Working Capital Cycle วัฏจักรเงินทุนหมุนเวียนสำหรับธุรกิจคือระยะเวลาที่ใช้ในการแปลงเงินทุนหมุนเวียนสุทธิทั้งหมด (สินทรัพย์หมุนเวียนหักหนี้สินหมุนเวียน) เป็นเงินสด โดยทั่วไปธุรกิจพยายามจัดการวงจรนี้โดยการขายสินค้าคงคลังอย่างรวดเร็วรวบรวมรายได้อย่างรวดเร็วและจ่ายบิลช้าเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสด แสดงให้เห็นว่า บริษัท จัดการเงินสดในระยะสั้นได้ดีเพียงใด
4. อัตราผลตอบแทน- งบดุลสามารถใช้เพื่อประเมินว่า บริษัท สร้างผลตอบแทนได้ดีเพียงใด ตัวอย่างเช่นการหารรายได้สุทธิด้วยส่วนของผู้ถือหุ้นจะก่อให้เกิดผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) ผลตอบแทนจากผู้ถือหุ้น (ROE) เป็นการวัดความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท ที่ใช้ผลตอบแทนประจำปีของ บริษัท (รายได้สุทธิ) หารด้วยมูลค่ารวม ส่วนของผู้ถือหุ้น (เช่น 12%) ROE รวมงบกำไรขาดทุนและงบดุลเมื่อเทียบกับรายได้หรือกำไรสุทธิกับส่วนของผู้ถือหุ้น (ROE) และการหารรายได้สุทธิด้วยสินทรัพย์รวมจะสร้างผลตอบแทนจากสินทรัพย์ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และ ROA Formula ROA Formula ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) คือเมตริกผลตอบแทนจากการลงทุน (ROI) ประเภทหนึ่งที่วัดความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์รวมอัตราส่วนนี้บ่งบอกถึงประสิทธิภาพของ บริษัท โดยเปรียบเทียบผลกำไร (รายได้สุทธิ) ที่สร้างขึ้นกับเงินทุนที่ลงทุนในสินทรัพย์ (ROA) และการหารรายได้สุทธิด้วยหนี้สินบวกผลของผู้ถือหุ้นในผลตอบแทนจากการลงทุนผลตอบแทนจากทุนที่ลงทุนผลตอบแทนจากทุนที่ลงทุน - ROIC - คือความสามารถในการทำกำไรหรือการวัดผลการดำเนินงานของผลตอบแทนที่ได้รับจากผู้ให้ทุน ได้แก่ ผู้ถือหุ้นกู้ของ บริษัท และผู้ถือหุ้น ROIC ของ บริษัท มักถูกเปรียบเทียบกับ WACC เพื่อพิจารณาว่า บริษัท กำลังสร้างหรือทำลายคุณค่า (ROIC)และการหารรายได้สุทธิด้วยหนี้สินและผลของผู้ถือหุ้นในผลตอบแทนจากการลงทุนผลตอบแทนจากทุนที่ได้รับจากการลงทุนผลตอบแทนจากทุนที่ลงทุน - ROIC - คือความสามารถในการทำกำไรหรือการวัดผลการดำเนินงานของผลตอบแทนที่ได้รับจากผู้ที่ให้ทุน ได้แก่ ผู้ถือหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นของ บริษัท ROIC ของ บริษัท มักถูกเปรียบเทียบกับ WACC เพื่อพิจารณาว่า บริษัท กำลังสร้างหรือทำลายคุณค่า (ROIC)และการหารรายได้สุทธิด้วยหนี้สินและผลของผู้ถือหุ้นในผลตอบแทนจากการลงทุนผลตอบแทนจากทุนที่ได้รับจากการลงทุนผลตอบแทนจากทุนที่ลงทุน - ROIC - เป็นการวัดความสามารถในการทำกำไรหรือประสิทธิภาพของผลตอบแทนที่ได้รับจากผู้ที่ให้ทุน ได้แก่ ผู้ถือหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นของ บริษัท ROIC ของ บริษัท มักถูกเปรียบเทียบกับ WACC เพื่อพิจารณาว่า บริษัท กำลังสร้างหรือทำลายคุณค่า (ROIC)

อัตราส่วนและเมตริกทั้งหมดข้างต้นครอบคลุมรายละเอียดในหลักสูตรการวิเคราะห์ทางการเงินของ Finance

วิดีโออธิบายงบดุล

ด้านล่างนี้เป็นวิดีโอที่ครอบคลุมแนวคิดหลักที่อธิบายไว้ในคู่มือนี้อย่างรวดเร็วและสิ่งสำคัญที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับงบดุลรายการที่ประกอบขึ้นและเหตุใดจึงมีความสำคัญ

ตามที่กล่าวไว้ในวิดีโอสมการสินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของผู้ถือหุ้นต้องพอใจเสมอ!

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับงบการเงิน

Finance เป็นผู้ให้บริการระดับโลกอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ®FMVA® Certification เข้าร่วมนักเรียน 350,600 คนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่น Amazon, JP Morgan และ Ferrari หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาอาชีพของคุณในฐานะนักวิเคราะห์การเงินต่อไปแหล่งข้อมูลทางการเงินเพิ่มเติมเหล่านี้จะเป็นประโยชน์:

• งบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของ บริษัท ที่แสดงกำไรและขาดทุนในช่วงเวลาหนึ่ง กำไรหรือขาดทุนถูกกำหนดโดยการรับรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากกิจกรรมที่ดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการคำสั่งนี้เป็นหนึ่งในสามงบที่ใช้ในการเงินขององค์กร (รวมถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงิน) และการบัญชี
• หนี้สินหมุนเวียนหนี้สินหมุนเวียนหนี้สินหมุนเวียนคือภาระผูกพันทางการเงินของกิจการที่ถึงกำหนดชำระและชำระภายในหนึ่งปี บริษัท แสดงสิ่งเหล่านี้ในงบดุล ความรับผิดเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ได้ทำธุรกรรมที่สร้างความคาดหวังว่าเงินสดหรือทรัพยากรทางเศรษฐกิจอื่น ๆ จะไหลออกในอนาคต
• งบการเงินสามงบการเงินสามงบการเงินสามงบคืองบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด ข้อความหลักทั้งสามนี้มีความซับซ้อน
• Three Financial Statement Model 3 Statement Model A 3 statement model เชื่อมโยงงบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสดเข้าเป็นโมเดลทางการเงินที่เชื่อมต่อแบบไดนามิก ตัวอย่างคู่มือ