สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ - ภาพรวมประเภทผลกระทบต่อธนาคาร

หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) คือเงินกู้ที่ผู้กู้ผิดนัดชำระหนี้และไม่ได้ชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยรายเดือนตามระยะเวลาที่กำหนด หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เกิดขึ้นเมื่อผู้กู้หมดเงินในการชำระหนี้หรือตกอยู่ในสถานการณ์ที่ทำให้ยากต่อการชำระหนี้เงินกู้ต่อไป

โดยปกติแล้วธนาคารจะจัดประเภทเงินให้กู้ยืมเป็นหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เมื่อการชำระคืนเงินต้นเงินต้นการชำระเงินต้นเป็นการชำระเงินตามจำนวนเงินกู้เดิมที่เป็นหนี้ กล่าวอีกนัยหนึ่งการชำระเงินต้นคือการชำระเงินกู้ที่ลดจำนวนเงินกู้ที่เหลืออยู่ที่ถึงกำหนดชำระแทนที่จะนำไปใช้กับการชำระดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากเงินกู้ และดอกเบี้ยจะครบกำหนดเกิน 90 วันหรือขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ ทันทีที่เงินกู้ถูกจัดประเภทเป็น NPL นั่นหมายความว่าโอกาสในการได้รับการชำระคืนจะลดลงอย่างมีนัยสำคัญ

อย่างไรก็ตามผู้กู้อาจเริ่มชำระคืนเงินกู้ที่ได้รับการจัดประเภทเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพแล้ว ในกรณีเช่นนี้สินเชื่อด้อยคุณภาพจะกลายเป็นสินเชื่อที่ก่อให้เกิดรายได้

สรุป

• หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) คือเงินกู้ที่ผู้กู้ไม่ได้ชำระคืนเงินต้นและ / หรือดอกเบี้ยเป็นเวลาอย่างน้อย 90 วัน
• เมื่อธนาคารไม่สามารถกู้หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ธนาคารสามารถยึดคืนทรัพย์สินที่จำนำไว้เป็นหลักประกันหรือขายเงินกู้ให้กับหน่วยงานที่เรียกเก็บเงินได้
• เมื่อธนาคารมีหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้มากเกินไปในงบดุลจะทำให้เกิดปัญหากระแสเงินสดสำหรับธนาคารเนื่องจากไม่มีรายได้จากธุรกิจสินเชื่ออีกต่อไป

ธนาคารจัดการกับสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้อย่างไร

โดยทั่วไปสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ถือเป็นหนี้เสียเนื่องจากโอกาสในการกู้คืนการชำระคืนเงินกู้ที่ผิดนัดชำระนั้นมีน้อย อย่างไรก็ตามการมีหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้มากขึ้นในยอดคงเหลือของ บริษัท จะส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดของธนาคารรวมทั้งราคาหุ้นด้วย ดังนั้นธนาคารที่มีหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ในบัญชีของพวกเขาอาจดำเนินการเพื่อบังคับให้กู้คืนเงินกู้ยืมที่พวกเขาเป็นหนี้

การดำเนินการอย่างหนึ่งที่ผู้ให้กู้สามารถทำได้คือการครอบครองทรัพย์สินที่จำนำเป็นหลักประกันหลักประกันหลักประกันคือทรัพย์สินหรือทรัพย์สินที่บุคคลหรือนิติบุคคลเสนอให้ผู้ให้กู้เพื่อเป็นหลักประกันในการกู้ยืม ใช้เป็นช่องทางในการขอสินเชื่อเพื่อป้องกันการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นสำหรับผู้ให้กู้หากผู้กู้ผิดนัดชำระหนี้ สำหรับเงินกู้ ตัวอย่างเช่นหากผู้ยืมจัดหายานยนต์เป็นหลักประกันในการกู้ยืมผู้ให้กู้จะครอบครองยานยนต์และขายออกเพื่อกู้คืนจำนวนเงินที่ผู้ยืมเป็นหนี้

ธนาคารอาจครอบครองบ้านที่ผู้กู้ไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการจำนองของตนและการชำระคืนจะครบกำหนดเกิน 90 วัน ผู้ให้กู้อาจเลือกที่จะขายหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ให้กับหน่วยงานรวบรวมและนักลงทุนภายนอกเพื่อกำจัดสินทรัพย์เสี่ยงออกจากงบดุลของตน

ธนาคารขายสินเชื่อด้อยคุณภาพในราคาส่วนลดจำนวนมากและหน่วยงานเรียกเก็บเงินพยายามรวบรวมเงินที่ค้างชำระให้ได้มากที่สุด หรืออีกวิธีหนึ่งผู้ให้กู้สามารถติดต่อหน่วยงานรวบรวมเพื่อบังคับใช้การกู้คืนเงินกู้ที่ผิดนัดเพื่อแลกกับเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่กู้คืน

ประเภทของสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

ตามที่กองทุนการเงินระหว่างประเทศ (IMF) เงินกู้อาจไม่ก่อให้เกิดรายได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

• การผ่อนชำระเงินกู้ของเงินต้นและดอกเบี้ยอย่างน้อย 90 วันครบกำหนดและผู้ให้กู้ไม่เชื่อว่าผู้กู้จะปฏิบัติตามภาระหนี้ของตนอีกต่อไป ในกรณีนี้เงินกู้จะถูกตัดจำหน่ายเป็นหนี้เสียในสมุดบัญชีของผู้ให้กู้
• มูลค่าการจ่ายดอกเบี้ยเก้าสิบ (90) วันจะถูกบันทึกเป็นทุนการรีไฟแนนซ์หรือล่าช้าเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในสัญญาเงินกู้
• การชำระเงินต้นและดอกเบี้ยค้างชำระไม่ถึง 90 วันและมีเหตุอันควรสงสัยว่าผู้กู้จะไม่ชำระเงินกู้คงค้างเต็มจำนวน

ผลกระทบของ NPLs ต่อธนาคาร

เมื่อผู้ให้กู้บันทึกสินเชื่อคงค้างจำนวนมากเป็นสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้อาจส่งผลกระทบต่อประสิทธิภาพทางการเงินของผู้ให้กู้ ธนาคารสร้างรายได้จากดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากเงินกู้เป็นหลักและเมื่อพวกเขาไม่สามารถเรียกเก็บเงินดอกเบี้ยที่ค้างชำระจาก NPLs ได้นั่นหมายความว่าพวกเขาจะมีเงินน้อยลงในการสร้างเงินกู้ใหม่และจ่ายค่าดำเนินการ

เงินแสดงถึงรายได้ที่อาจสูญเสียไปและมีผลต่อความสามารถในการทำกำไรของผู้ให้กู้ ไม่เพียง แต่ส่งผลกระทบต่อผู้ให้กู้ แต่ยังทำให้ผู้กู้ที่มีศักยภาพมีตัวเลือกน้อยลงในการรับเงินกู้จากผู้ให้กู้

การมี NPL จำนวนมากเมื่อเทียบกับสินทรัพย์รวมของ บริษัท ก่อให้เกิดความเสี่ยงอย่างมากต่อ บริษัท นักลงทุนที่มีศักยภาพสนใจที่จะลงทุนใน บริษัท ที่มีบัญชีที่ดี เมื่อเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เพิ่มขึ้นราคาหุ้นของผู้ให้กู้ก็จะลดลงด้วยเช่นกัน NPL ที่ธนาคารเก็บไว้ในหนังสือยิ่งมีความน่าสนใจน้อยสำหรับนักลงทุนที่มีศักยภาพเนื่องจากความสามารถในการทำกำไรในอนาคตจะได้รับผลกระทบหากผู้ให้กู้จะไม่ได้รับรายได้จากธุรกิจสินเชื่อ

นอกจากนี้ผู้ให้กู้จะต้องจัดสรรกำไรส่วนหนึ่งไว้เป็นสำรองหนี้สูญในกรณีที่จำเป็นต้องตัดหนี้ ในสหรัฐอเมริกาธนาคารที่มีสินเชื่อด้อยคุณภาพสูงจะได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบโดย Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) เป็นสถาบันของรัฐบาลที่ให้ประกันเงินฝาก กับความล้มเหลวของธนาคาร ร่างกายถูกสร้างขึ้นเพื่อปกป้องผู้ฝากเงินที่มีความเสี่ยง

สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่ออัตราส่วนเงินกู้ทั้งหมด

ตามกฎหมายกำหนดให้ธนาคารต้องรายงานอัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อเงินให้กู้ยืมทั้งหมดเพื่อวัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากความล้มเหลวของฝ่ายใด ๆ และเงื่อนไขของสัญญาทางการเงินใด ๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งและคุณภาพของสินเชื่อคงค้าง อัตราส่วนที่สูงหมายความว่าธนาคารมีความเสี่ยงที่จะขาดทุนมากขึ้นหากไม่กู้คืนจำนวนเงินกู้ที่ค้างชำระในขณะที่อัตราส่วนที่น้อยหมายความว่าสินเชื่อคงค้างมีความเสี่ยงต่ำต่อธนาคาร

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

Finance เสนอ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification การรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสดการสร้างแบบจำลองพันธสัญญาเงินกู้ การชำระคืนและอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองสำหรับผู้ที่ต้องการยกระดับอาชีพไปอีกขั้น เพื่อให้เรียนรู้และก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลต่อไปนี้จะเป็นประโยชน์:

• ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นบัญชีสินทรัพย์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับบัญชีลูกหนี้และทำหน้าที่สะท้อนมูลค่าที่แท้จริงของบัญชีลูกหนี้ จำนวนเงินนี้แสดงถึงมูลค่าของบัญชีลูกหนี้ที่ บริษัท ไม่คาดว่าจะได้รับการชำระเงิน
• หนี้เสียค่าใช้จ่ายหนี้เสียค่าใช้จ่ายหนี้เสียเป็นวิธีที่ธุรกิจบันทึกบัญชีลูกหนี้ที่จะไม่ได้รับการชำระ หนี้เสียเกิดขึ้นเมื่อลูกค้าไม่สามารถชำระได้เนื่องจาก
• สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้สินทรัพย์ด้อยคุณภาพ (NPA) คือการจัดประเภทที่สถาบันการเงินใช้ในการกู้ยืมเงินและเงินทดรองจ่ายเงินต้นที่พ้นกำหนดชำระและไม่มี
• Probability of Default Probability of Default Probability of Default (PD) คือความน่าจะเป็นที่ผู้กู้ผิดนัดชำระคืนเงินกู้และใช้ในการคำนวณผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับจากการลงทุน