Basel II เป็นระเบียบการธนาคารระหว่างประเทศชุดที่สองที่กำหนดโดย Basel Committee on Bank Supervision (BCBS) เป็นส่วนขยายของข้อบังคับสำหรับข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำตามที่กำหนดไว้ใน Basel I กรอบ Basel II ดำเนินการภายใต้สามเสาหลัก:
- ข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุน
- การตรวจสอบการกำกับดูแล
- วินัยของตลาด
เสาหลักสามเสาภายใต้ Basel II
เสาหลักที่ 1: ข้อกำหนดด้านความเพียงพอของเงินกองทุน
เสาหลักที่ 1 ปรับปรุงนโยบายของ Basel I โดยคำนึงถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการนอกเหนือจากความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากความล้มเหลวของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขของสัญญาทางการเงินใด ๆ โดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) กำหนดให้ธนาคารต้องรักษาข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำที่ 8% ของ RWA นอกจากนี้ Basel II ยังให้แนวทางแก่ธนาคารในการคำนวณความต้องการเงินทุนตามความเสี่ยงด้านเครดิตโดยคำนึงถึงความเสี่ยงและลักษณะเฉพาะของสินทรัพย์แต่ละประเภท สองแนวทางหลัก ได้แก่ :
1. แนวทางที่เป็นมาตรฐาน
แนวทางที่เป็นมาตรฐานนี้เหมาะสำหรับธนาคารที่มีปริมาณการดำเนินงานน้อยกว่าและโครงสร้างการควบคุมที่ง่ายกว่า มันเกี่ยวข้องกับการใช้การจัดอันดับเครดิตจากสถาบันประเมินเครดิตภายนอก Rating Agency สถาบันจัดอันดับคือ บริษัท ที่ประเมินความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท และหน่วยงานของรัฐโดยเฉพาะอย่างยิ่งความสามารถในการปฏิบัติตามเงินต้นและการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกหนี้ของธนาคาร
2. แนวทางตามการให้คะแนนภายใน
แนวทางที่อิงตามการจัดอันดับภายในเหมาะสำหรับธนาคารที่มีส่วนร่วมในการดำเนินงานที่ซับซ้อนมากขึ้นพร้อมระบบบริหารความเสี่ยงที่พัฒนามากขึ้น IRB มีสองวิธีในการคำนวณความต้องการเงินกองทุนสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตโดยพิจารณาจากการจัดอันดับภายใน:
- Foundation Internal Ratings-based Approach (FIRB): ใน FIRB ธนาคารใช้การประเมินพารามิเตอร์ของตนเองเช่น Probability of Default Probability of Default Probability of Default Probability of Default (PD) คือความน่าจะเป็นของผู้กู้ที่ผิดนัดชำระคืนเงินกู้และใช้ในการคำนวณ ผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับจากการลงทุน ในขณะที่วิธีการประเมินพารามิเตอร์อื่น ๆ ส่วนใหญ่เป็นองค์ประกอบของความเสี่ยงเช่น Loss Given Default และ Exposure at Default จะถูกกำหนดโดยหัวหน้างาน
- วิธีการตามการให้คะแนนภายในขั้นสูง (AIRB): ภายใต้แนวทาง AIRB ธนาคารจะใช้การประเมินของตนเองสำหรับองค์ประกอบความเสี่ยงและพารามิเตอร์อื่น ๆ
เสาหลักที่ 2: การทบทวนการกำกับดูแล
มีการเพิ่ม Pillar 2 เนื่องจากความจำเป็นในการกำกับดูแลที่มีประสิทธิภาพและขาดสิ่งนั้นใน Basel I ซึ่งเกี่ยวข้องกับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในของธนาคาร ภายใต้ Pillar 2 ธนาคารมีหน้าที่ต้องประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในสำหรับการครอบคลุมความเสี่ยงทั้งหมดที่อาจเผชิญได้ในระหว่างการดำเนินงาน ผู้บังคับบัญชามีหน้าที่ตรวจสอบว่าธนาคารใช้แนวทางการประเมินที่เหมาะสมหรือไม่และครอบคลุมความเสี่ยงทั้งหมดที่เกี่ยวข้องหรือไม่
- กระบวนการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายใน (ICAAP): ธนาคารต้องดำเนินการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในเป็นระยะตามความเสี่ยงและกำหนดกลยุทธ์ในการรักษาระดับเงินกองทุนที่จำเป็น
- กระบวนการทบทวนและประเมินผลการกำกับดูแล (SREP): ผู้บังคับบัญชามีหน้าที่ตรวจสอบและประเมินการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในและกลยุทธ์ของธนาคารตลอดจนความสามารถในการตรวจสอบการปฏิบัติตามอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎระเบียบ
- เงินกองทุนที่สูงกว่าระดับขั้นต่ำ: หนึ่งในคุณสมบัติเพิ่มเติมของกรอบ Basel II คือข้อกำหนดของผู้บังคับบัญชาเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารจะคงโครงสร้างเงินทุนไว้โครงสร้างเงินทุนโครงสร้างเงินทุนหมายถึงจำนวนหนี้และ / หรือส่วนของผู้ถือหุ้นที่ บริษัท ว่าจ้างเพื่อเป็นทุนในการดำเนินงาน และเป็นเงินทุนในทรัพย์สิน โครงสร้างเงินทุนของ บริษัท ที่สูงกว่าระดับขั้นต่ำที่กำหนดโดย Pillar 1
- การแทรกแซงของหัวหน้างาน: หัวหน้างานต้องพยายามแทรกแซงกระบวนการตัดสินใจประจำวันเพื่อป้องกันเงินทุนไม่ให้ต่ำกว่าระดับขั้นต่ำ
หลักการที่ 3: วินัยทางการตลาด
Pillar 3 มีจุดมุ่งหมายเพื่อสร้างความมั่นใจในระเบียบวินัยของตลาดโดยกำหนดให้ต้องเปิดเผยข้อมูลตลาดที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ทำขึ้นเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ใช้ข้อมูลทางการเงินได้รับข้อมูลที่เกี่ยวข้องเพื่อทำการตัดสินใจในการซื้อขายอย่างมีข้อมูลและสร้างความมั่นใจในวินัยของตลาด
การอ่านที่เกี่ยวข้อง
Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วม 350,600+ นักเรียนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก . เพื่อความก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:
- Basel III Basel III ข้อตกลง Basel III เป็นชุดของการปฏิรูปทางการเงินที่ได้รับการพัฒนาโดย Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมสร้าง
- Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio กำหนดมาตรฐานสำหรับธนาคารโดยดูจากความสามารถของธนาคารในการชำระหนี้สินและตอบสนองต่อความเสี่ยงด้านเครดิตและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ธนาคารที่มี CAR ที่ดีมีเงินทุนเพียงพอที่จะดูดซับความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ดังนั้นจึงมีความเสี่ยงน้อยกว่าที่จะหมดตัวและสูญเสียเงินของผู้ฝาก
- สภาพคล่องสภาพคล่องในตลาดการเงินสภาพคล่องหมายถึงความรวดเร็วในการขายเงินลงทุนโดยไม่ส่งผลเสียต่อราคา ยิ่งการลงทุนมีสภาพคล่องมากเท่าไหร่ก็จะสามารถขายได้เร็วขึ้น (และในทางกลับกัน) และยิ่งขายได้ง่ายด้วยมูลค่ายุติธรรม สิ่งอื่น ๆ ที่เท่าเทียมกันสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากกว่าจะซื้อขายในราคาพิเศษและสินทรัพย์สภาพคล่องที่มีส่วนลด
- WACC Guide WACC WACC เป็นต้นทุนทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของ บริษัท และแสดงถึงต้นทุนเงินทุนแบบผสมผสานซึ่งรวมถึงตราสารทุนและหนี้สิน สูตร WACC คือ = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)) คู่มือนี้จะให้ภาพรวมของสิ่งนี้เหตุใดจึงใช้วิธีการคำนวณและยังมีเครื่องคำนวณ WACC ที่ดาวน์โหลดได้