ระยะเวลาเก็บเงินโดยเฉลี่ย - ภาพรวมความสำคัญสูตร

ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยคือระยะเวลาปกติที่ผ่านไปก่อนที่ บริษัท จะรวบรวมบัญชีลูกหนี้ (AR) บัญชีลูกหนี้ (AR) หมายถึงการขายเครดิตของธุรกิจซึ่งลูกค้ายังไม่ได้ชำระเงินทั้งหมดซึ่งเป็นสินทรัพย์หมุนเวียน ในงบดุล บริษัท ต่างๆอนุญาตให้ลูกค้าชำระเงินตามระยะเวลาที่เหมาะสมและขยายเวลาได้โดยมีเงื่อนไขว่าจะตกลงกันตามเงื่อนไข . กล่าวอีกนัยหนึ่งหมายถึงเวลาที่ บริษัท ต้องใช้โดยเฉลี่ยในการรับการชำระเงินซึ่งเป็นหนี้จากลูกค้าหรือลูกค้า ระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยจะต้องคำนวณโดยแต่ละธุรกิจเพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินสดเพียงพอที่จะดูแลความรับผิดชอบทางการเงินทั้งหมด

ระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย

เพื่อความชัดเจนระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย - ตามชื่อที่ระบุ - เป็นการคำนวณจำนวนวันโดยเฉลี่ยระหว่างวันที่ขาย (ในเครดิต) และวันที่ผู้ซื้อส่งการชำระเงินหรือวันที่ บริษัท ได้รับ การชำระเงินจากผู้ซื้อ

สรุป

  • ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินโดยเฉลี่ยคือระยะเวลาโดยเฉลี่ย บริษัท ต้องใช้เวลาในการรับชำระเงินในรูปแบบของบัญชีลูกหนี้
  • การคำนวณระยะเวลาเก็บเงินโดยเฉลี่ยสำหรับ บริษัท ใด ๆ เป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากจะช่วยให้ บริษัท เข้าใจได้ดีขึ้นว่าการรวบรวมเงินที่จำเป็นต้องใช้เพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด
  • ระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยคำนวณโดยการหารยอดลูกหนี้รายปีของ บริษัท ด้วยยอดขายสุทธิรวมรายปี จากนั้นจำนวนนี้จะคูณด้วย 365 เนื่องจากค่าเฉลี่ยถูกนำมาใช้สำหรับปี

ความสำคัญของระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย

1. รักษาสภาพคล่อง

เห็นได้ชัดว่าเป็นสิ่งสำคัญสำหรับ บริษัท ที่จะได้รับการชำระเงินสำหรับสินค้าหรือบริการที่แสดงผลในเวลาที่เหมาะสม ช่วยให้ บริษัท สามารถรักษาระดับของสภาพคล่องสภาพคล่องในตลาดการเงินสภาพคล่องหมายถึงความรวดเร็วในการขายเงินลงทุนโดยไม่ส่งผลเสียต่อราคา ยิ่งการลงทุนมีสภาพคล่องมากเท่าไหร่ก็จะสามารถขายได้เร็วขึ้น (และในทางกลับกัน) และยิ่งขายได้ง่ายด้วยมูลค่ายุติธรรม สิ่งอื่น ๆ ที่เท่าเทียมกันสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากกว่าจะซื้อขายในราคาพิเศษและสินทรัพย์สภาพคล่องที่มีส่วนลด ซึ่งช่วยให้สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ทันทีและได้รับแนวคิดทั่วไปว่าเมื่อใดที่สามารถซื้อสินค้าจำนวนมาก

2. วางแผนสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตและกำหนดค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้น

ตัวเลขระยะเวลาการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยก็มีความสำคัญต่อการสิ้นสุดเช่นกันการรู้ว่าจะต้องใช้เวลานานเท่าใดในการรับการชำระเงินคงค้างจะช่วยให้ บริษัท เตรียมแผนการที่มีประสิทธิภาพในการครอบคลุมต้นทุนและกำหนดเวลาค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นเพื่อการเติบโตต่อไป

ด้วยเหตุผลที่ชัดเจนยิ่งระยะเวลาการเก็บเงินเฉลี่ยน้อยลงเท่าใด บริษัท ก็ยิ่งดีเท่านั้น หมายความว่าลูกค้าของ บริษัท ใช้เวลาในการจ่ายบิลน้อยลง อีกวิธีหนึ่งในการพิจารณาคือระยะเวลาการเรียกเก็บเงินโดยเฉลี่ยที่ต่ำลงหมายถึง บริษัท เก็บเงินได้เร็วขึ้น

อย่างไรก็ตามปัญหาเกี่ยวกับข้อเท็จจริงคือระยะเวลาการเรียกเก็บเงินที่รวดเร็วอาจหมายถึงการที่ บริษัท วางกฎการชำระเงินที่เข้มงวด กฎอาจใช้ได้กับลูกค้าบางราย อย่างไรก็ตามข้อกำหนดในการเก็บรวบรวมที่เข้มงวดขึ้นอาจทำให้ลูกค้าบางรายหันไปส่งพวกเขาไปหา บริษัท ที่มีสินค้าหรือบริการเดียวกันผลิตภัณฑ์และบริการผลิตภัณฑ์คือสินค้าที่จับต้องได้ซึ่งวางจำหน่ายในตลาดเพื่อการได้มาความสนใจหรือการบริโภคในขณะที่บริการ เป็นรายการที่จับต้องไม่ได้ซึ่งเกิดจากกฎการชำระเงินที่ผ่อนปรนมากขึ้นหรือตัวเลือกการชำระเงินที่ดีกว่า

สูตรระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย

มาดูกันว่า บริษัท คำนวณระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยอย่างไร โดยทั่วไปจะคำนวณระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยสำหรับปี บริษัท จะต้องคำนวณยอดคงเหลือเฉลี่ยของบัญชีลูกหนี้สำหรับปีและหารด้วยยอดขายสุทธิทั้งหมดสำหรับปี สูตรดูเหมือนด้านล่าง:

ระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย - สูตร

เพื่อให้แสดงสูตรได้ดีขึ้นให้พิจารณาตัวอย่างต่อไปนี้ สมมติว่า บริษัท ABC บันทึกยอดลูกหนี้รายปี 25,000 เหรียญ ในปีเดียวกัน บริษัท มียอดขายสุทธิรวม 200,000 ดอลลาร์

ขั้นตอนแรกในการกำหนดระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยของ บริษัท คือการหาร 25,000 ดอลลาร์กับ 200,000 ดอลลาร์ ดังนั้นผลหารจะต้องคูณด้วย 365 เนื่องจากการคำนวณคือการกำหนดระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยสำหรับปีนั้น สำหรับตัวอย่างของเราการคำนวณระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยจะมีลักษณะดังนี้:

(25,000 / 200,000) x 365 = 45.6

หมายความว่าระยะเวลาการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยของ บริษัท ABC สำหรับปีนั้นประมาณ 46 วัน สูงเล็กน้อยเมื่อคุณพิจารณาว่า บริษัท ส่วนใหญ่พยายามรวบรวมการชำระเงินภายใน 30 วัน

สำหรับ บริษัท ตัวเลขระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยอาจหมายถึงบางสิ่ง อาจหมายความว่า บริษัท ไม่มีประสิทธิภาพเท่าที่ควรเมื่ออยู่เหนือการรวบรวมบัญชีลูกหนี้ อย่างไรก็ตามตัวเลขดังกล่าวสามารถแสดงให้เห็นว่า บริษัท เสนอเงื่อนไขการชำระเงินที่ยืดหยุ่นมากขึ้นเมื่อต้องชำระเงินคงค้าง

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

Finance เสนอ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification การรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสดการสร้างแบบจำลองพันธสัญญาเงินกู้ การชำระคืนและอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองสำหรับผู้ที่ต้องการยกระดับอาชีพไปอีกขั้น หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาฐานความรู้ของคุณต่อไปโปรดสำรวจแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมด้านล่าง:

  • บัญชีลูกหนี้ Aging บัญชีลูกหนี้ Aging อายุลูกหนี้หมายถึงเครื่องมือการจัดการที่นักบัญชีใช้เพื่อประเมินบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท และระบุความผิดปกติที่มีอยู่ วิธีการแยกอายุจะจัดประเภทลูกหนี้ตามระยะเวลาที่ครบกำหนดชำระใบแจ้งหนี้
  • ยอดขายรายวันยอดคงค้างยอดขายวันยอดคงค้างยอดขาย (DSO) หมายถึงจำนวนวันโดยเฉลี่ยที่ใช้ในการขายเครดิตเพื่อเปลี่ยนเป็นเงินสดหรือระยะเวลาที่ บริษัท ใช้ในการรวบรวมบัญชีลูกหนี้ DSO สามารถคำนวณได้โดยการหารยอดลูกหนี้ทั้งหมดในช่วงเวลาหนึ่งด้วยยอดขายเครดิตสุทธิทั้งหมด
  • วงจรการขายและการรวบรวมการขายและการเรียกเก็บเงินวงจรการขายและการเรียกเก็บเงินหรือที่เรียกว่าวัฏจักรรายได้ลูกหนี้และรายรับ (RRR) ประกอบด้วยธุรกรรมประเภทต่างๆ คลาสการขายและการรับของธุรกรรมเป็นรายการสมุดรายวันทั่วไปที่หักบัญชีลูกหนี้และรายได้จากการขายเครดิตและเดบิตเงินสดและบัญชีลูกหนี้
  • Settlement Period Settlement Period Settlement date เป็นคำที่ใช้ในอุตสาหกรรมหลักทรัพย์เพื่ออ้างถึงช่วงเวลาระหว่างวันที่ทำธุรกรรมเมื่อมีการดำเนินการตามคำสั่งจนถึงการชำระบัญชี