กำไร - ภาพรวมตัวอย่างของกำไรขั้นต้นการดำเนินงานและกำไรสุทธิ

กำไรคือมูลค่าที่เหลืออยู่หลังจากค่าใช้จ่ายของ บริษัท ค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายคือรายจ่ายประเภทหนึ่งที่ไหลผ่านงบกำไรขาดทุนและหักออกจากรายได้เพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้สุทธิ เนื่องจากหลักการคงค้างในการบัญชีค่าใช้จ่ายจะถูกรับรู้เมื่อเกิดขึ้นไม่จำเป็นต้องเป็นค่าใช้จ่ายในการจ่าย ได้รับการชำระเงิน สามารถพบได้ในงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของ บริษัท ที่แสดงกำไรและขาดทุนในช่วงเวลาหนึ่ง กำไรหรือขาดทุนกำหนดโดยการรับรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากกิจกรรมที่ดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการคำสั่งนี้เป็นหนึ่งในสามงบที่ใช้ในการเงินขององค์กร (รวมถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงิน) และการบัญชี .หากมูลค่าที่ยังคงอยู่หลังจากหักค่าใช้จ่ายออกจากรายได้เป็นบวกแสดงว่า บริษัท มีกำไรและหากมูลค่าเป็นลบแสดงว่ามีผลขาดทุน (ดู: งบกำไรขาดทุนในงบกำไรขาดทุน (P&L) ) งบกำไรขาดทุน (P&L) หรืองบกำไรขาดทุนหรืองบการดำเนินงานเป็นรายงานทางการเงินที่ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับรายได้ค่าใช้จ่ายและผลกำไร / ขาดทุนของ บริษัท ในช่วงเวลาที่กำหนดงบ P&L แสดง บริษัท ความสามารถในการสร้างยอดขายจัดการค่าใช้จ่ายและสร้างผลกำไร) คำศัพท์อื่น ๆ ที่มีความหมายเหมือนกันคือรายได้และรายได้หรืองบกำไรขาดทุนหรืองบการดำเนินงานเป็นรายงานทางการเงินที่ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับรายได้ค่าใช้จ่ายและผลกำไร / ขาดทุนของ บริษัท ในช่วงเวลาที่กำหนด คำสั่ง P&L แสดงให้เห็นความสามารถของ บริษัท ในการสร้างยอดขายจัดการค่าใช้จ่ายและสร้างผลกำไร ). คำศัพท์อื่น ๆ ที่มีความหมายเหมือนกันคือรายได้และรายได้หรืองบกำไรขาดทุนหรืองบการดำเนินงานเป็นรายงานทางการเงินที่ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับรายได้ค่าใช้จ่ายและผลกำไร / ขาดทุนของ บริษัท ในช่วงเวลาที่กำหนด คำสั่ง P&L แสดงให้เห็นความสามารถของ บริษัท ในการสร้างยอดขายจัดการค่าใช้จ่ายและสร้างผลกำไร ). คำศัพท์อื่น ๆ ที่มีความหมายเหมือนกันคือรายได้และรายได้

ประเภทของกำไร

มีสามมาตรการทั่วไปในการทำกำไร:

1. กำไรขั้นต้น

กำไรขั้นต้นคือมูลค่าที่ยังคงอยู่หลังต้นทุนขายหรือต้นทุนขาย (COGS) ต้นทุนขาย (COGS) ต้นทุนขายสินค้า (COGS) วัด "ต้นทุนทางตรง" ที่เกิดขึ้นในการผลิตสินค้าหรือบริการใด ๆ . ซึ่งรวมถึงต้นทุนวัสดุค่าแรงทางตรงและค่าโสหุ้ยโรงงานโดยตรงและเป็นสัดส่วนโดยตรงกับรายได้ เมื่อรายได้เพิ่มขึ้นจำเป็นต้องใช้ทรัพยากรมากขึ้นในการผลิตสินค้าหรือบริการ COGS มักจะถูกหักออกจากรายได้จากการขาย โดยทั่วไปจะเป็นยอดรวมย่อยแรกในงบกำไรขาดทุนสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่

2. กำไรจากการดำเนินงาน

กำไรจากการดำเนินงานเรียกอีกอย่างว่ากำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) คู่มือ EBIT ย่อมาจากกำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษีและเป็นหนึ่งในผลรวมย่อยสุดท้ายในงบกำไรขาดทุนก่อนกำไรสุทธิ EBIT บางครั้งเรียกว่ารายได้จากการดำเนินงานและเรียกสิ่งนี้ว่าเนื่องจากพบโดยหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมด (ต้นทุนการผลิตและต้นทุนที่ไม่ใช่การผลิต) จากรายได้จากการขาย คือมูลค่าที่ยังคงอยู่หลังจากหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดออกจากรายได้แล้ว โดยทั่วไปจะเป็นผลรวมย่อยที่สองในงบกำไรขาดทุน

ตัวอย่างค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ได้แก่ ค่าใช้จ่ายในการขายการตลาดการโฆษณาเงินเดือนและค่าจ้างผลประโยชน์ของพนักงานค่าเสื่อมราคาค่าเช่าค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานต่อเนื่องของธุรกิจ

3. กำไรสุทธิ

กำไรสุทธิ (เรียกอีกอย่างว่ารายได้สุทธิรายได้สุทธิรายได้สุทธิเป็นรายการสำคัญไม่เพียง แต่ในงบกำไรขาดทุน แต่ยังอยู่ในงบการเงินหลักทั้งสามขณะที่มาถึงผ่านงบกำไรขาดทุนกำไรสุทธิยังใช้ทั้งใน งบดุลและงบกระแสเงินสดหรือกำไรสุทธิ) คือมูลค่าที่ยังคงอยู่หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดรวมทั้งดอกเบี้ยและภาษีออกจากรายได้แล้ว นี่คือตัวเลขสุดท้ายที่อยู่ด้านล่างของงบกำไรขาดทุน

ตัวเลขกำไรสุทธิรวมค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการเช่นดอกเบี้ยและภาษี นอกจากนี้ยังสามารถเรียกว่ารายได้สุทธิ

ตัวอย่างกำไร

ด้านล่างนี้คือภาพหน้าจอของคำชี้แจงการดำเนินงานประจำปี 2017 ของ Amazon (งบกำไรขาดทุน) จากหลักสูตรการสร้างแบบจำลองทางการเงินขั้นสูงของ Finance อย่างที่คุณเห็น Amazon ไม่มียอดรวมรายได้รวม แต่มีรายได้จากการดำเนินงานและรายได้สุทธิ

สำหรับปี 2560 ด้วยการขายสุทธิ 117.9 พันล้านดอลลาร์และหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 173.8 พันล้านดอลลาร์คุณจะมีรายได้จากการดำเนินงาน 4.1 พันล้านดอลลาร์ จากนั้นเพื่อไปที่บรรทัดล่างสุดให้หักออกจากจำนวนดอกเบี้ยภาษีและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้สุทธิ 3.0 พันล้านดอลลาร์

ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ไม่ใช่ข้อกำหนดที่จะต้องมีผลรวมย่อยของกำไรขั้นต้นเช่นเดียวกับในกรณีของ Amazon

กระแสเงินสดเทียบกับกำไร

กระแสเงินสดและกำไรเป็นทั้งเมตริกที่สำคัญในการประเมินผลการดำเนินงานของ บริษัท และแต่ละตัวมีข้อดีและข้อเสียเป็นตัวชี้วัด

กระแสเงินสดวัดมูลค่าที่แท้จริงของเงินสดที่ บริษัท สร้างขึ้นในขณะที่รายได้เป็นตัวเลขทางบัญชีที่ใช้หลักการคงค้างหลักการคงค้างหลักการคงค้างเป็นแนวคิดทางบัญชีที่กำหนดให้บันทึกรายการในช่วงเวลาที่เกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึง ช่วงเวลาที่ได้รับกระแสเงินสดจริงจากธุรกรรม แนวคิดเบื้องหลังหลักการคงค้างคือเหตุการณ์ทางการเงินเกี่ยวข้องกับรายได้ที่ตรงกัน

ลักษณะของกระแสเงินสด:

• แสดงการเปลี่ยนแปลงจริงของเงินสดในช่วงเวลาหนึ่ง
• ใช้ในการสร้างแบบจำลองทางการเงินการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรการสร้างแบบจำลองทางการเงินจะดำเนินการใน Excel เพื่อคาดการณ์ประสิทธิภาพทางการเงินของ บริษัท ภาพรวมของการสร้างแบบจำลองทางการเงินคืออะไรวิธีการและเหตุผลในการสร้างแบบจำลอง และการประเมินมูลค่าธุรกิจเพื่อคำนวณมูลค่าที่แท้จริงมูลค่าที่แท้จริงมูลค่าที่แท้จริงของธุรกิจ (หรือหลักประกันการลงทุนใด ๆ ) คือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตทั้งหมดโดยคิดลดด้วยอัตราส่วนลดที่เหมาะสม ซึ่งแตกต่างจากรูปแบบการประเมินค่าสัมพัทธ์ที่ดู บริษัท ที่เทียบเคียงกันการประเมินมูลค่าที่แท้จริงจะมองเฉพาะมูลค่าโดยธรรมชาติของธุรกิจด้วยตัวมันเอง ของ บริษัท (ดูหลักสูตรนักวิเคราะห์การเงินของ Finance เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม!)
• อาจเป็นก้อนและไม่สม่ำเสมอขึ้นอยู่กับจังหวะการไหลเข้าและการไหลออกของเงินสด

ลักษณะของกำไร:

• แสดงภาพค่าใช้จ่ายของ บริษัท ที่ "ราบรื่นขึ้น" เมื่อเวลาผ่านไป
• ใช้หลักการบัญชีเช่นการรับรู้รายได้หลักการรับรู้รายได้หลักการรับรู้รายได้กำหนดกระบวนการและระยะเวลาในการบันทึกและรับรู้รายได้เป็นรายการในงบการเงินของ บริษัท ในทางทฤษฎีมีหลายจุดในช่วงเวลาที่ บริษัท สามารถรับรู้รายได้ การจับคู่และยอดคงค้าง
• รวมค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดเช่นวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคาวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาที่พบบ่อย ได้แก่ เส้นตรงยอดคงเหลือที่ลดลงสองเท่าหน่วยการผลิตและผลรวมของตัวเลขปี มีสูตรต่างๆสำหรับการคำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ ค่าเสื่อมราคาใช้ในการบัญชีเพื่อปันส่วนต้นทุนของสินทรัพย์ที่มีตัวตนตลอดอายุการให้ประโยชน์ ค่าตอบแทนจากการด้อยค่าและค่าตอบแทนตามหุ้นค่าตอบแทนตามหุ้น (Stock Based Compensation) ค่าตอบแทนตามหุ้น (หรือเรียกว่าค่าตอบแทนจากหุ้นหรือค่าตอบแทนผู้ถือหุ้น) เป็นวิธีการจ่ายเงินให้กับพนักงานและกรรมการของ บริษัท ที่มีหุ้นเป็นเจ้าของในธุรกิจ โดยทั่วไปจะใช้เพื่อจูงใจพนักงานนอกเหนือจากค่าตอบแทนที่เป็นเงินสดตามปกติและเพื่อให้ผลประโยชน์ของพวกเขาสอดคล้องกับผลประโยชน์ของ บริษัท

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดดูหลักสูตรการวิเคราะห์ทางการเงินต่างๆของ Finance

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

ขอขอบคุณที่อ่านคู่มือนี้เพื่อทำความเข้าใจเมตริกต่างๆของรายได้ Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ®FMVA® Certification เข้าร่วมนักเรียน 350,600 คนที่ทำงานใน บริษัท ต่างๆเช่น Amazon, JP Morgan และ Ferrari ซึ่งออกแบบมาเพื่อเปลี่ยนทุกคนให้เป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมแหล่งข้อมูลทางการเงินเพิ่มเติมเหล่านี้จะเป็นประโยชน์:

• วิธีการคิดค่าเสื่อมราคาวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาที่พบมากที่สุด ได้แก่ เส้นตรงยอดคงเหลือที่ลดลงสองเท่าหน่วยการผลิตและผลรวมของตัวเลขปี มีสูตรต่างๆสำหรับการคำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ ค่าเสื่อมราคาใช้ในการบัญชีเพื่อปันส่วนต้นทุนของสินทรัพย์ที่มีตัวตนตลอดอายุการให้ประโยชน์
• ต้นทุนคงที่และตัวแปรต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปรเป็นสิ่งที่สามารถจำแนกได้หลายวิธีขึ้นอยู่กับลักษณะของมัน วิธีหนึ่งที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือการจัดประเภทตามต้นทุนคงที่และต้นทุนผันแปร ต้นทุนคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงตามการเพิ่มขึ้น / ลดลงของหน่วยปริมาณการผลิตในขณะที่ต้นทุนผันแปรขึ้นอยู่กับเพียงอย่างเดียว
• การจัดทำรายการรายการงบกำไรขาดทุนการฉายรายการรายการงบกำไรขาดทุนเราพูดถึงวิธีการต่างๆในการจัดทำรายการโฆษณางบกำไรขาดทุน การคาดการณ์รายการในงบกำไรขาดทุนเริ่มต้นด้วยรายได้จากการขายจากนั้นจึงเป็นต้นทุน
• ค่าใช้จ่าย SG&A SG&A SG&A รวมค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การผลิตทั้งหมดที่เกิดขึ้นโดย บริษัท ในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆเช่นค่าเช่าการโฆษณาการตลาดการบัญชีการฟ้องร้องการเดินทางค่าอาหารเงินเดือนผู้บริหารโบนัสและอื่น ๆ ในบางครั้งอาจรวมถึงค่าเสื่อมราคาด้วย