แบบฟอร์ม 8-K เป็นหนึ่งในรูปแบบที่ใช้บ่อยที่สุดที่ยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. ) สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. ) สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกาหรือ ก.ล.ต. เป็นหน่วยงานอิสระของรัฐบาลกลางสหรัฐอเมริกาที่รับผิดชอบ สำหรับการดำเนินการตามกฎหมายหลักทรัพย์ของรัฐบาลกลางและการเสนอกฎหลักทรัพย์ นอกจากนี้ยังรับผิดชอบในการดูแลอุตสาหกรรมหลักทรัพย์และการแลกเปลี่ยนหุ้นและตัวเลือกเพื่อแจ้งให้นักลงทุนทราบในวงกว้างเกี่ยวกับเหตุการณ์สำคัญหรือข้อมูลที่อาจส่งผลกระทบต่อผู้ถือหุ้น ตามพระราชบัญญัติตลาดหลักทรัพย์ปี 2486 บริษัท สาธารณะทั้งหมด (ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์) จะต้องส่งแบบฟอร์มตามความเหมาะสม
ภาพของแบบฟอร์มนี้ปรากฏด้านล่าง
โดยทั่วไปแบบฟอร์ม 8-K จะใช้เป็นรูปแบบการแจ้งเตือนสำหรับเหตุการณ์สำคัญเช่น บริษัท ที่ยื่นฟ้องล้มละลายการล้มละลายการล้มละลายเป็นสถานะทางกฎหมายของบุคคลหรือนิติบุคคลที่ไม่ใช่มนุษย์ (บริษัท หรือหน่วยงานของรัฐ) ที่ไม่สามารถ ชำระหนี้ที่ค้างชำระให้กับเจ้าหนี้ การเปลี่ยนแปลงบุคลากรของ บริษัท เช่นการปลด / เกษียณอายุของประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (ซีอีโอ) หรือเหตุการณ์อื่นที่คล้ายคลึงกัน ต้องกรอกแบบฟอร์มและยื่นต่อสำนักงาน ก.ล.ต. ภายในสี่วันนับจากวันที่เกิดเหตุการณ์ที่กระตุ้นให้ บริษัท ต้องส่ง 8-K การยื่นแบบฟอร์ม 8-K ตามกำหนดเวลาทำให้ง่ายต่อการถ่ายโอนข้อมูลที่มีอยู่ใน 8-K ไปยังรายงานรายไตรมาสที่ส่งในแบบฟอร์มเช่นแบบฟอร์ม 10-K 10-K แบบฟอร์ม 10-K เป็นรายงานประจำปีโดยละเอียดที่จำเป็นสำหรับ จะถูกส่งไปยังสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC)การยื่นฟ้องเป็นการสรุปผลการดำเนินงานของ บริษัท ในปีนี้อย่างครอบคลุม มีรายละเอียดมากกว่ารายงานประจำปีที่ส่งถึงผู้ถือหุ้นและแบบฟอร์ม 10-Q แบบฟอร์ม 10-Q แบบฟอร์ม 10-Q เป็นรายงานที่สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. ) กำหนดซึ่งต้องยื่นรายไตรมาสโดย บริษัท มหาชนทั้งหมด . แบบฟอร์มคล้ายกับแบบฟอร์ม 10-K; อย่างไรก็ตามโดยทั่วไปแล้วจะมีรายละเอียดน้อยกว่าและโดยทั่วไปแล้วงบการเงินที่รวมอยู่จะไม่ได้รับการตรวจสอบ ต้องยื่นแบบฟอร์ม 10-Q สามไตรมาสในแต่ละปีอย่างไรก็ตามโดยทั่วไปแล้วจะมีรายละเอียดน้อยกว่าและโดยทั่วไปแล้วงบการเงินที่รวมอยู่จะไม่ได้รับการตรวจสอบ ต้องยื่นแบบฟอร์ม 10-Q รายไตรมาส 3 ฉบับในแต่ละปีอย่างไรก็ตามโดยทั่วไปแล้วจะมีรายละเอียดน้อยกว่าและโดยทั่วไปแล้วงบการเงินที่รวมอยู่จะไม่ได้รับการตรวจสอบ ต้องยื่นแบบฟอร์ม 10-Q รายไตรมาส 3 ฉบับในแต่ละปี
ควรใช้แบบฟอร์ม 8-K เมื่อใด
อีกครั้งต้องกรอกแบบฟอร์ม 8-K และยื่นโดย บริษัท มหาชนทุกครั้งที่มี "เอกสาร" กล่าวคือมีเหตุการณ์สำคัญเกิดขึ้น อย่างไรก็ตามอาจมีคำถามว่าอะไรเป็นเหตุการณ์สำคัญ? ความสำคัญของเหตุการณ์บางอย่าง - ตัวอย่างเช่นการจากไปของผู้บริหารที่มีตำแหน่งงานสูงส่ง แต่ในความเป็นจริงแล้วใครที่ไม่สำคัญต่อการดำเนินงานของ บริษัท ก็อาจเป็นที่ถกเถียงกันได้ บริษัท ส่วนใหญ่มักทำผิดด้วยความระมัดระวังและบางครั้งอาจยื่นแบบฟอร์ม 8-K สำหรับเหตุการณ์ที่ไม่จำเป็นต้องใช้
ในบางสถานการณ์ความจำเป็นในการยื่นแบบ 8-K นั้นไม่มีข้อสงสัย ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ บริษัท ที่ถูกบังคับให้ล้มละลายจะต้องยื่น 8-K เพื่อแจ้งให้นักลงทุนทราบถึงสถานการณ์ ทริกเกอร์การยื่นอื่น ๆ ที่เป็นไปได้ ได้แก่ :
- การลงนามข้อตกลงใหม่หรือการแก้ไขข้อตกลงที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้
- การเปลี่ยนแปลงนโยบายหรือแนวปฏิบัติพื้นฐานทางธุรกิจ
- ถูกลบออกจากตลาดหลักทรัพย์ (เพิกถอน)
- การเปลี่ยนแปลงสิทธิของผู้ถือหุ้น
- การเลือกตั้งปลดออกหรือออกจากตำแหน่งของบุคลากรสำคัญเช่นผู้บริหารของ บริษัท
- การเปลี่ยนแปลงระยะเวลาที่ระบุเป็นปีบัญชีของ บริษัท
- งบการเงินใหม่หรือแก้ไขหรือเอกสารทางการเงินอื่น ๆ
ในฐานะนักลงทุนสิ่งสำคัญคือต้องอ่านแบบฟอร์ม 8-K ใด ๆ ที่ยื่นโดย บริษัท ที่คุณลงทุนหรืออาจกำลังพิจารณาที่จะลงทุนข้อมูลที่อยู่ในแบบฟอร์มอาจส่งผลกระทบต่อการตัดสินใจลงทุนของคุณอย่างมาก
การอ่านแบบฟอร์ม 8-K
การอ่านแบบฟอร์ม 8-K สำหรับข้อมูลขึ้นอยู่กับเหตุผลที่ บริษัท ยื่นแบบฟอร์ม มีอีกครั้งหลายสาเหตุที่ บริษัท ต้องยื่นแบบฟอร์ม เพื่อให้เข้าใจได้ดีขึ้นว่าการอ่านแบบฟอร์ม 8-K มีประโยชน์ต่อนักลงทุนอย่างไรให้พิจารณาสิ่งต่อไปนี้:
- ในกรณีที่ บริษัท ยื่นฟ้องล้มละลายแบบฟอร์ม 8-K ควรจัดทำโครงร่างสำหรับวิธีที่ บริษัท ตั้งใจจะจัดโครงสร้างใหม่ภายใต้บทที่ 11 บทที่ 11 การล้มละลายบทที่ 11 เป็นกระบวนการทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการจัดโครงสร้างหนี้และทรัพย์สินของลูกหนี้ใหม่ มีให้สำหรับบุคคลห้างหุ้นส่วน บริษัท หรือหมวด 7 (การล้มละลายหรือการชำระบัญชี) นี่เป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนเนื่องจากต้องมีข้อมูลที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับหุ้นของ บริษัท และเมื่อมีแผนจะออกจากการล้มละลายหากเป็นเช่นนั้น
- ในกรณีที่ บริษัท ถูกเพิกถอนจากการแลกเปลี่ยนจำเป็นต้องมีแบบฟอร์ม 8-K เพื่อแจ้งให้นักลงทุนทราบ ในหลาย ๆ กรณีเหตุการณ์นี้เกิดขึ้นเนื่องจากหุ้นของ บริษัท มีการซื้อขายต่ำกว่าราคาขั้นต่ำที่ต้องการของตลาดหลักทรัพย์เป็นระยะเวลานาน แบบฟอร์มระบุข้อมูลเฉพาะของสาเหตุที่ บริษัท ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดการเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ บริษัท ส่วนใหญ่จะได้รับช่วงผ่อนผันเพื่อกลับสู่สถานะของการปฏิบัติตามข้อกำหนดการแลกเปลี่ยนทั้งหมดก่อนที่จะถูกลบออกทั้งหมด
สรุป:
- แบบฟอร์ม 8-K เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ทุกแห่งเมื่อพวกเขาประสบกับเหตุการณ์ที่ "มีสาระสำคัญ" ซึ่งอาจเป็นตัวกำหนดการตัดสินใจเกี่ยวกับ บริษัท
- แบบฟอร์ม 8-K ได้รับการออกแบบให้เป็นระบบแจ้งเตือน "ทันที" สำหรับนักลงทุนและนักวิเคราะห์ ดังนั้นจึงต้องกรอกและยื่นภายในสี่วันทำการหลังจากมีเหตุการณ์สำคัญใด ๆ
- เหตุการณ์ที่เข้าข่ายเป็น "สาระสำคัญ" ได้แก่ การยื่นฟ้องล้มละลายการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดในการเข้าจดทะเบียนแลกเปลี่ยน (และทำให้ถูกเพิกถอนจากการแลกเปลี่ยนซื้อขาย) และการเปลี่ยนแปลงบุคลากรของ บริษัท รายใหญ่ (ได้แก่ คณะกรรมการบริหาร)
แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม
Finance มีโปรแกรม Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™FMVA® Certification เข้าร่วมกับนักเรียนกว่า 350,600 คนที่ทำงานใน บริษัท ต่างๆเช่นโปรแกรมการรับรอง Amazon, JP Morgan และ Ferrari สำหรับผู้ที่ต้องการยกระดับอาชีพของตนไปอีกขั้น เพื่อให้เรียนรู้และก้าวหน้าในอาชีพของคุณแหล่งข้อมูลด้านการเงินต่อไปนี้จะเป็นประโยชน์:
- EDGAR US - EDGAR EDGAR เป็นฐานข้อมูลที่ บริษัท มหาชนในสหรัฐอเมริกายื่นเอกสารกำกับดูแลเช่นรายงานประจำปีรายงานประจำไตรมาส 10-k 10-q หนังสือชี้ชวนและอื่น ๆ EDGAR ย่อมาจาก Electronic Data Gathering, Analysis & Retrieval และเป็นฐานข้อมูลที่ค้นหาได้สำหรับการจัดเก็บเอกสารสำหรับ บริษัท ในสหรัฐอเมริกา
- มูลค่าการชำระบัญชี Liquidation Value มูลค่าการชำระบัญชีเป็นการประมาณมูลค่าสุดท้ายที่ผู้ถือเครื่องมือทางการเงินจะได้รับเมื่อมีการขายหรือชำระบัญชีสินทรัพย์
- การควบรวมกระบวนการควบรวมกิจการกระบวนการควบรวมกิจการคู่มือนี้จะนำคุณผ่านขั้นตอนทั้งหมดในกระบวนการควบรวมกิจการ เรียนรู้วิธีการควบรวมและซื้อกิจการและดีลเสร็จสมบูรณ์ ในคู่มือนี้เราจะสรุปขั้นตอนการได้มาตั้งแต่ต้นจนจบผู้ได้รับประเภทต่างๆ (กลยุทธ์เทียบกับการซื้อทางการเงิน) ความสำคัญของการทำงานร่วมกันและต้นทุนการทำธุรกรรม
- รหัสล้มละลายของสหรัฐอเมริการหัสล้มละลายของสหรัฐอเมริการหัสล้มละลายของสหรัฐอเมริกาเรียกอีกอย่างว่าหัวข้อ 11 ของประมวลกฎหมายสหรัฐอเมริกาและควบคุมขั้นตอนที่ธุรกิจและบุคคลปฏิบัติตาม