การเรียกเก็บเงินสุทธิ (NCO) คือความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินของการเรียกเก็บเงินขั้นต้นและการกู้คืนหนี้ที่ค้างชำระ NCO สามารถคิดได้ว่าเป็นหนี้ของ บริษัท หรือองค์กรที่ไม่น่าจะกู้คืนได้ หนี้จะถูกตัดออกในขั้นต้นโดยเป็นการเรียกเก็บเงินขั้นต้น อย่างไรก็ตามหากหนี้จำนวนใด ๆ ได้รับการกู้คืนในภายหลังจำนวนเงินนั้นจะถูกหักออกเพื่อให้ได้มาซึ่งการเรียกเก็บเงินสุทธิ
ทำความเข้าใจกับ Charge-offs
การเรียกเก็บเงินเป็นหนี้ที่ลูกหนี้คิดว่าไม่น่าจะเรียกเก็บได้ (ผู้ให้กู้ผู้ให้กู้ผู้ให้กู้หมายถึงธุรกิจหรือสถาบันการเงินที่ให้สินเชื่อแก่ บริษัท และบุคคลโดยคาดว่าจะได้รับเงินเต็มจำนวน) อาจเกิดจากสาเหตุหลายประการเช่นความสมบูรณ์ของเครดิตของผู้กู้ที่แย่ลงหรือการชำระหนี้ค้างชำระเป็นเวลานาน โดยปกติการเรียกเก็บเงินจะส่งผลให้มีการตัดหนี้ออกจากงบดุล อย่างไรก็ตามมันไม่ได้เป็นเช่นนั้นเสมอไป
การเรียกเก็บเงินจากเจ้าหนี้ (ผู้กู้) อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อคะแนนเครดิตอันดับเครดิตอันดับเครดิตการจัดอันดับเครดิตคือความเห็นของหน่วยงานสินเชื่อเฉพาะเกี่ยวกับความสามารถและความเต็มใจของหน่วยงาน (รัฐบาลธุรกิจหรือบุคคล) ในการดำเนินการทางการเงิน ภาระผูกพันครบถ้วนและภายในวันครบกำหนดที่กำหนด อันดับเครดิตยังบ่งบอกถึงความเป็นไปได้ที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ และความสามารถในการกู้ยืมในอนาคต ในอนาคตเจ้าหนี้อาจพบว่าเป็นการยากที่จะรักษาหนี้หรืออาจต้องจ่ายดอกเบี้ยในอัตราที่สูงขึ้นเพื่อชดเชยความเสี่ยงเพิ่มเติมที่เกิดขึ้น หนี้คงค้างจะถือว่าเรียกเก็บไม่ได้โดยทั่วไปหากการชำระหนี้เลยวันที่ครบกำหนดเป็นเวลา 180 วันขึ้นไป
การเรียกเก็บเงินยังคงอยู่ในรายงานเครดิตการวิเคราะห์รายงานเครดิตการวิเคราะห์รายงานเครดิตเกี่ยวข้องกับการประเมินข้อมูลที่มีอยู่ในรายงานเครดิตเช่นรายละเอียดส่วนบุคคลของลูกค้าสรุปข้อมูลเครดิตเป็นเวลาเจ็ดปีดังนั้นผลกระทบของการเรียกเก็บเงินอาจส่งผลต่อการกู้ยืม ความจุเป็นจำนวนมาก
Net Charge-offs ทำงานอย่างไร
ลูกหนี้ส่วนใหญ่ให้ยืมเงินโดยคาดหวังว่าจะไม่สามารถกู้คืนได้ 100% ของเงินกู้ที่ออก ดังนั้นจึงเป็นเรื่องธรรมดาที่จะต้องจัดทำข้อกำหนดการสูญเสียเงินกู้โดยทั่วไปในรูปแบบของ ประมาณการหนี้สินตามข้อมูลในอดีตจากเจ้าหนี้เศรษฐกิจและความคาดหวังที่คาดการณ์ไว้สำหรับการเรียกเก็บเงิน การประมาณจำนวนเงินที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้จะถูกตัดออกเป็นค่าใช้จ่ายขั้นต้น
อย่างไรก็ตามหากลูกหนี้สามารถกู้คืนจำนวนเงินบางส่วนที่ถูกเรียกเก็บเงินได้ก็สามารถหักเงินคืนจากการเรียกเก็บเงินขั้นต้นเพื่อให้ได้มาซึ่งการเรียกเก็บเงินสุทธิ การตั้งสำรองการสูญเสียเงินกู้จะลดลงตามจำนวนเงินที่เรียกเก็บสุทธิ ณ วันสิ้นรอบบัญชีและจะถูกเติมในรอบบัญชีถัดไปตามการประมาณการใหม่สำหรับผลขาดทุนจากเงินกู้
ตัวอย่าง
บริษัท A บันทึกการเรียกเก็บเงินขั้นต้นซึ่งคิดเป็น 3% ของยอดเงินกู้ทั้งหมด บางส่วน 0.5% ของเงินกู้ทั้งหมดที่คงค้างชำระคืนแล้ว ค่าใช้จ่ายสุทธิคืออะไร?
การเรียกเก็บเงินสุทธิเป็นผลต่างระหว่างการเรียกเก็บเงินรวมกับจำนวนเงินกู้ยืมที่จ่ายคืน
ดังนั้นการเรียกเก็บเงินสุทธิอยู่ที่ 2.5% (3.0% - 0.5%) ของเงินให้กู้ยืมที่คงค้างอยู่
จำนวนเงินจะนำไปใช้กับการสำรองการสูญเสียเงินกู้ในงบการบัญชี
ความสำคัญสำหรับธนาคาร
การประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (PCL) มีความสำคัญมากสำหรับธนาคาร เป็นเพราะรูปแบบธุรกิจทั้งหมดของธนาคารขึ้นอยู่กับการให้กู้ยืมและการกู้ยืม โดยทั่วไปธนาคารจะสร้างผลกำไรโดยการกู้ยืมเงินในอัตราดอกเบี้ยที่แน่นอนจากผู้ฝากเงินและให้กู้ยืมเงินในอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้น ดังนั้นพวกเขาจึงสามารถทำกำไรจากส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยระหว่างการกู้ยืมและการให้กู้ยืม มันถูกบันทึกด้วยเมตริกทางการเงิน“ ส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิ (NIM)”
เนื่องจากเงินฝากและเงินกู้เป็นส่วนใหญ่ของงบดุลของธนาคารการประมาณค่าใช้จ่ายนอกระบบจึงมีความสำคัญมากเพื่อให้ธนาคารสามารถให้ยืมเงินได้ในขณะที่ยังสามารถชำระคืนผู้ฝากได้หากจำเป็น ธนาคารประมาณบมจ. ของตนโดยการวิเคราะห์งบดุลและความเสี่ยงของเงินให้กู้ยืมที่คงค้าง นอกจากนี้ธนาคารคาดการณ์สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและแนวโน้มที่เจ้าหนี้จะชำระเงินกู้
ธนาคารตรวจสอบอัตราการเรียกเก็บเงินสุทธิของพวกเขาซึ่งเป็นอัตราส่วนของการสูญเสียเงินกู้ต่อเงินให้กู้ยืมทั้งหมด เป็นเมตริกทางการเงินที่สามารถใช้เพื่อเปรียบเทียบคุณภาพบัญชีเงินกู้ของธนาคารระหว่างกัน อย่างไรก็ตามความแตกต่างของอัตราการเรียกเก็บเงินสุทธิอาจเกิดจากการผสมผสานทางธุรกิจที่แตกต่างกัน
ตัวอย่างเช่นธนาคารที่ให้ความสำคัญกับสินเชื่อธุรกิจและสินเชื่อบัตรเครดิตโดยทั่วไปจะสร้างอัตราดอกเบี้ยสุทธิที่สูงขึ้นเนื่องจากเงินกู้มาพร้อมกับอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้น อย่างไรก็ตามเงินกู้ยืมมีความเสี่ยงมากกว่าและโดยทั่วไปการเรียกเก็บเงินสุทธิจะสูงกว่า
ธนาคารอื่นอาจให้ความสำคัญกับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยมากขึ้นการจำนองคือเงินกู้ที่จัดหาโดยผู้ให้กู้จำนองหรือธนาคารที่ช่วยให้บุคคลทั่วไปสามารถซื้อบ้านได้ แม้ว่าจะเป็นไปได้ที่จะกู้เงินเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดของบ้าน แต่ก็เป็นเรื่องปกติที่จะกู้เงินประมาณ 80% ของมูลค่าบ้าน และเงินกู้ยืมอื่น ๆ ที่มีหลักประกัน เงินกู้ยืมจะสร้างอัตราดอกเบี้ยสุทธิที่ต่ำกว่าเนื่องจากมีอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า นอกจากนี้ยังปลอดภัยกว่าเพราะมีสินทรัพย์สำรอง ดังนั้นการเรียกเก็บเงินจะลดลง
แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม
Finance เสนอ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification การรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสดการสร้างแบบจำลองพันธสัญญาเงินกู้ การชำระคืนและอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองสำหรับผู้ที่ต้องการยกระดับอาชีพไปอีกขั้น หากต้องการเรียนรู้และพัฒนาฐานความรู้ของคุณต่อไปโปรดสำรวจแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมด้านล่าง:
- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นบัญชีสินทรัพย์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับบัญชีลูกหนี้และทำหน้าที่สะท้อนมูลค่าที่แท้จริงของบัญชีลูกหนี้ จำนวนเงินนี้แสดงถึงมูลค่าของบัญชีลูกหนี้ที่ บริษัท ไม่คาดว่าจะได้รับการชำระเงิน
- หนี้เสียค่าใช้จ่ายหนี้เสียค่าใช้จ่ายหนี้เสียเป็นวิธีที่ธุรกิจบันทึกบัญชีลูกหนี้ที่จะไม่ได้รับการชำระ หนี้เสียเกิดขึ้นเมื่อลูกค้าไม่สามารถชำระได้เนื่องจาก
- ลูกหนี้กับลูกหนี้เจ้าหนี้กับเจ้าหนี้ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างลูกหนี้กับเจ้าหนี้คือแนวคิดทั้งสองหมายถึงคู่สัญญาสองฝ่ายในการจัดให้กู้ยืม ความแตกต่างยังส่งผลให้
- สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) สินเชื่อด้อยคุณภาพคือเงินกู้ที่ผู้กู้ผิดนัดชำระหนี้และไม่ได้ชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยรายเดือนตามระยะเวลาที่กำหนด