รายได้จากการลงทุนสุทธิ (NII) คือรายได้รวมก่อนหักภาษีที่นักลงทุนได้รับจากพอร์ตการลงทุนของสินทรัพย์การลงทุน NII เกิดจากเงินปันผลกำไรจากทุน Capital Gain กำไรจากการลงทุนคือการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์หรือการลงทุนที่เกิดจากการแข็งค่าของราคาของสินทรัพย์หรือการลงทุน กล่าวอีกนัยหนึ่งกำไรเกิดขึ้นเมื่อราคาปัจจุบันหรือราคาขายของสินทรัพย์หรือการลงทุนสูงกว่าราคาซื้อ หรือผลตอบแทนที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนที่คล้ายคลึงกัน ด้านล่างนี้เป็นสูตรสำหรับรายได้จากการลงทุนสุทธิ
รายได้จากการลงทุนสุทธิ - ส่วนประกอบ
1. ผลตอบแทนการลงทุน
เมื่อคำนวณรายได้จากการลงทุนสุทธิในพอร์ตการลงทุนพอร์ตการลงทุนพอร์ตการลงทุนคือชุดของสินทรัพย์ทางการเงินที่นักลงทุนเป็นเจ้าของซึ่งอาจรวมถึงพันธบัตรหุ้นสกุลเงินเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดและสินค้าโภคภัณฑ์ นอกจากนี้ยังหมายถึงกลุ่มของการลงทุนที่นักลงทุนใช้เพื่อรับผลกำไรในขณะเดียวกันก็ต้องรักษาเงินทุนหรือทรัพย์สินไว้ อันดับแรกต้องคำนวณผลตอบแทนการลงทุนทั้งหมดจากสินทรัพย์พอร์ตโฟลิโอ ผลตอบแทนจากการลงทุนทั้งหมดมีดังต่อไปนี้:
- กำไรจากการลงทุน : กำไรจากการขายหุ้นพันธบัตรหรือสินทรัพย์อื่น ๆ
- ดอกเบี้ย : การจ่ายดอกเบี้ยจากการถือพันธบัตรบัญชีออมทรัพย์บัตรเงินฝากและช่องทางการให้กู้ยืมเงินอื่น ๆ
- เงินปันผล : การจ่ายเงินที่แจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น - อาจอยู่ในรูปของเงินสดหรือหุ้น
- อื่น ๆ : รวมถึงผลตอบแทนจากค่างวดค่าสิทธิค่าเช่า ฯลฯ
2. ค่าใช้จ่ายในการลงทุน
หลังจากคำนวณผลตอบแทนแล้วค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนจะต้องมีการคำนวณและหักออกจากผลตอบแทนการลงทุน ผลลัพธ์ที่ได้จะเป็นรายได้จากการลงทุนสุทธิ ค่าใช้จ่ายในการลงทุน ได้แก่ :
- ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม : ค่าคอมมิชชั่นนายหน้ากองทุนรวมกองทุนรวมกองทุนรวมคือกลุ่มเงินที่รวบรวมจากนักลงทุนจำนวนมากเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุนในหุ้นพันธบัตรหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ กองทุนรวมเป็นของกลุ่มนักลงทุนและบริหารโดยมืออาชีพ เรียนรู้เกี่ยวกับกองทุนประเภทต่างๆวิธีการทำงานและผลประโยชน์และข้อแลกเปลี่ยนจากการลงทุนในค่าธรรมเนียมโหลดค่าธรรมเนียมการถอนเงินรายปีเป็นต้น
- ดอกเบี้ยมาร์จิ้น : ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกู้ยืมในบัญชีมาร์จิ้นเพื่อซื้อ / ขายหลักทรัพย์
- ค่าธรรมเนียมต่อเนื่อง : ค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาการลงทุนค่าธรรมเนียมการบริหารกองทุนการลงทุนรายปีค่าธรรมเนียมบัญชีจดทะเบียนและอื่น ๆ
- อื่น ๆ : ค่าธรรมเนียมการยื่นภาษีค่าธรรมเนียมนักวางแผนทางการเงินและค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการลงทุน
ผลกระทบทางภาษี
รายได้จากการลงทุนสุทธิสามารถคำนวณได้สำหรับบุคคลกองทรัสต์อสังหาริมทรัพย์และ บริษัท ต่างๆและใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานภาษี แต่ละประเทศกำหนดกฎหมายภาษีที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละหน่วยงานที่มีรายได้จากการลงทุนสุทธิ
ตัวอย่างเช่นในสหรัฐอเมริกาบุคคลที่มีรายได้จากการลงทุนจะต้องเสียภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ (NIIT) ซึ่งคำนวณเป็น 3.8% สำหรับผู้ที่มีรายได้จากการลงทุนน้อยกว่า:
- NII หรือ
- ส่วนเกินของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่มีการแก้ไขมากกว่า
- 250,000 ดอลลาร์สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นฟ้องร่วมกัน
- $ 250,000 สำหรับแม่ม่าย / พ่อม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- 125,000 ดอลลาร์สำหรับการยื่นคำร้องแยกต่างหากจากคู่สมรส
- 200,000 ดอลลาร์สำหรับกรณีอื่น ๆ
ในกรณีของอสังหาริมทรัพย์หรือทรัสต์ NIIT จะคำนวณเป็น 3.8% สำหรับผู้ที่น้อยกว่าของ:
- รายได้จากการลงทุนสุทธิที่ไม่ได้กระจายทั้งหมดหรือ
- รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วเกินกว่าเกณฑ์จำนวนเงินดอลลาร์ซึ่งวงเล็บภาษีสูงสุดจะเริ่มต้นสำหรับอสังหาริมทรัพย์หรือทรัสต์ในปีภาษีที่กำหนด
รายได้จากการลงทุนเทียบกับรายได้ที่ได้รับ
ในขณะที่รายได้จากการลงทุนจะถูกสร้างขึ้นอย่างอดทนผ่านพอร์ตการลงทุนรายได้ที่ได้รับหมายถึงค่าจ้างที่ได้รับระหว่างการจ้างงาน รายได้ที่ได้รับอาจมาจากการทำงานประจำการจ้างงานตนเองหรือการทำงานตามสัญญาและต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่ารายได้จากการลงทุนในประเทศส่วนใหญ่ ตัวอย่างเช่นในสหรัฐอเมริกาภาษีเงินได้ที่ได้รับอาจมีตั้งแต่ 10% -37% ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษี
NII สำหรับ บริษัท การลงทุน
บริษัท การลงทุนหรือผู้ที่มีธุรกิจหลักคือการลงทุนและการจัดการหลักทรัพย์มักจะแสดงรายได้จากการลงทุนสุทธิตามเกณฑ์ต่อหุ้น ในการทำเช่นนี้ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของ บริษัท จะถูกหักออกจากรายได้จากการลงทุนทั้งหมดแล้วหารด้วยจำนวนหุ้นที่โดดเด่น
NII เป็นตัวเลขที่สำคัญสำหรับนักลงทุนใน บริษัท เหล่านี้เนื่องจากเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินทุนที่มีอยู่สำหรับการจ่ายเงินปันผล
การอ่านที่เกี่ยวข้อง
Finance เป็นผู้ให้บริการอย่างเป็นทางการของ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification ระดับโลกการรับรอง Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™เป็นมาตรฐานระดับโลกสำหรับนักวิเคราะห์สินเชื่อที่ครอบคลุมด้านการเงินการบัญชีการวิเคราะห์เครดิตการวิเคราะห์กระแสเงินสด การสร้างแบบจำลองตามพันธสัญญาการชำระคืนเงินกู้และอื่น ๆ โปรแกรมการรับรองซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก เพื่อความก้าวหน้าในอาชีพการงานของคุณแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมด้านล่างนี้จะเป็นประโยชน์:
- รายได้ที่ต้องเสียภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหมายถึงค่าตอบแทนของบุคคลหรือธุรกิจใด ๆ ที่ใช้ในการกำหนดภาระภาษี จำนวนรายได้รวมหรือรายได้รวมใช้เป็นเกณฑ์ในการคำนวณจำนวนเงินที่บุคคลหรือองค์กรเป็นหนี้รัฐบาลสำหรับระยะเวลาภาษีเฉพาะ
- การบัญชีสำหรับภาษีเงินได้การบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ภาษีเงินได้และการบัญชีเป็นส่วนสำคัญของการเงินขององค์กร การมีความเข้าใจแนวความคิดเกี่ยวกับการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้ทำให้ บริษัท สามารถรักษาความยืดหยุ่นทางการเงินได้ ภาษีเป็นช่องทางที่ซับซ้อนในการนำทางและมักสร้างความสับสนแม้กระทั่งนักวิเคราะห์ทางการเงินที่เชี่ยวชาญ
- วิธีการลงทุนวิธีการลงทุนคำแนะนำและภาพรวมของวิธีการลงทุนนี้สรุปวิธีการหลักที่นักลงทุนพยายามหาเงินและจัดการความเสี่ยงในตลาดทุน การลงทุนคือสินทรัพย์หรือตราสารใด ๆ ที่ซื้อโดยมีเจตนาที่จะขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อ ณ ช่วงเวลาหนึ่งในอนาคต (กำไรจากการลงทุน) หรือด้วยความหวังว่าสินทรัพย์จะนำมาซึ่งรายได้โดยตรง (เช่นรายได้ค่าเช่า หรือเงินปันผล)
- หุ้นที่โดดเด่นหุ้นที่โดดเด่นหุ้นที่โดดเด่นคือจำนวนหุ้นของ บริษัท ที่มีการซื้อขายในตลาดรองดังนั้นจึงมีให้สำหรับนักลงทุน หุ้นที่โดดเด่น ได้แก่ หุ้นที่ถูก จำกัด ทั้งหมดที่ถือโดยเจ้าหน้าที่ของ บริษัท และบุคคลภายใน (พนักงานอาวุโส) ตลอดจนส่วนของผู้ถือหุ้นที่เป็นของนักลงทุนสถาบัน