Basel III - ภาพรวมประวัติหลักการสำคัญผลกระทบ

ข้อตกลง Basel III เป็นชุดของการปฏิรูปทางการเงินที่ได้รับการพัฒนาโดย Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมสร้างกฎระเบียบการกำกับดูแลและการบริหารความเสี่ยงความเสี่ยงเชิงระบบสามารถกำหนดเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการล่มสลาย หรือความล้มเหลวของ บริษัท อุตสาหกรรมสถาบันการเงินหรือเศรษฐกิจทั้งหมด เป็นความเสี่ยงของความล้มเหลวครั้งใหญ่ของระบบการเงินโดยวิกฤตจะเกิดขึ้นเมื่อผู้ให้บริการเงินทุนสูญเสียความไว้วางใจในผู้ใช้เงินทุนในอุตสาหกรรมการธนาคาร เนื่องจากผลกระทบของวิกฤตการเงินโลกในปี 2008 ที่มีต่อธนาคาร Basel III ถูกนำมาใช้เพื่อปรับปรุงความสามารถของธนาคารในการจัดการกับผลกระทบจากความเครียดทางการเงินต้นทุนของหนี้ต้นทุนของหนี้คือผลตอบแทนที่ บริษัท ให้แก่ผู้ถือหนี้และเจ้าหนี้ ต้นทุนของหนี้ใช้ในการคำนวณ WACC สำหรับการวิเคราะห์การประเมินมูลค่าและเพื่อเสริมสร้างความโปร่งใสและการเปิดเผยข้อมูล

Basel III สร้างขึ้นจากข้อตกลงก่อนหน้า Basel I และ II และเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการต่อเนื่องเพื่อปรับปรุงกฎระเบียบในอุตสาหกรรมการธนาคาร ข้อตกลงนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันไม่ให้ธนาคารทำร้ายเศรษฐกิจโดยรับความเสี่ยงมากกว่าที่จะรับมือได้

คณะกรรมการบาเซิล

BCBS ก่อตั้งขึ้นในปี พ.ศ. 2517 โดยธนาคารกลางของสหรัฐ (เฟด) ธนาคารกลางสหรัฐเป็นธนาคารกลางของสหรัฐอเมริกาและเป็นหน่วยงานทางการเงินที่อยู่เบื้องหลังเศรษฐกิจตลาดเสรีที่ใหญ่ที่สุดในโลก ผู้ว่าการของกลุ่มสิบประเทศ (G10) เพื่อตอบสนองต่อการหยุดชะงักในตลาดการเงิน คณะกรรมการดังกล่าวจัดตั้งขึ้นเพื่อเป็นเวทีที่ประเทศสมาชิกสามารถพิจารณาเรื่องการกำกับดูแลธนาคาร BCBS มีหน้าที่รับผิดชอบในการสร้างความมั่นคงทางการเงินโดยการเสริมสร้างกฎระเบียบกำกับดูแลและแนวปฏิบัติด้านการธนาคารทั่วโลก

คณะกรรมการได้รับการขยายในปี 2552 เป็น 27 เขตอำนาจศาล ได้แก่ บราซิลแคนาดาเยอรมนีออสเตรเลียอาร์เจนตินาจีนฝรั่งเศสอินเดียซาอุดีอาระเบียเนเธอร์แลนด์รัสเซียฮ่องกงญี่ปุ่นอิตาลีเกาหลีเม็กซิโกสิงคโปร์สเปน ลักเซมเบิร์กตุรกีสวิตเซอร์แลนด์สวีเดนแอฟริกาใต้สหราชอาณาจักรสหรัฐอเมริกาอินโดนีเซียและเบลเยียม

BCBS รายงานต่อกลุ่มผู้ว่าการและหัวหน้ากำกับดูแล (GHOS) สำนักเลขาธิการตั้งอยู่ที่เมืองบาเซิลประเทศสวิตเซอร์แลนด์ที่ธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ (BIS) นับตั้งแต่ก่อตั้ง BCBS ได้กำหนดข้อตกลง Basel I, Basel II และ Basel III

หลักการสำคัญของ Basel III

1. ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำ

ข้อตกลง Basel III ได้เพิ่มข้อกำหนดเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับธนาคารจาก 2% ใน Basel II เป็น 4.5% ของหุ้นสามัญโดยเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงของธนาคาร นอกจากนี้ยังมีข้อกำหนดทุนบัฟเฟอร์เพิ่มเติมอีก 2.5% ซึ่งทำให้ความต้องการขั้นต่ำรวมเป็น 7% ธนาคารสามารถใช้บัฟเฟอร์ได้เมื่อเผชิญกับความเครียดทางการเงิน แต่การทำเช่นนั้นอาจทำให้เกิดข้อ จำกัด ทางการเงินมากขึ้นเมื่อจ่ายเงินปันผล

ในปี 2558 ข้อกำหนดเงินกองทุนชั้นที่ 1 เพิ่มขึ้นจาก 4% ใน Basel II เป็น 6% ใน Basel III 6% ประกอบด้วย 4.5% ของหุ้นสามัญชั้นที่ 1 และอีก 1.5% ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 เพิ่มเติม ข้อกำหนดดังกล่าวจะเริ่มใช้ในปี 2556 แต่วันที่บังคับใช้ถูกเลื่อนออกไปหลายครั้งและขณะนี้ธนาคารมีเวลาจนถึงวันที่ 1 มกราคม 2565 ในการดำเนินการเปลี่ยนแปลง

2. อัตราส่วนเลเวอเรจ

Basel III นำเสนออัตราส่วนเลเวอเรจแบบไม่อิงความเสี่ยงเพื่อใช้เป็นส่วนสนับสนุนความต้องการเงินทุนตามความเสี่ยง ธนาคารจะต้องมีอัตราส่วนเลเวอเรจเกิน 3% อัตราส่วนเลเวอเรจที่ไม่อิงความเสี่ยงคำนวณโดยการหารเงินกองทุนชั้นที่ 1 ด้วยสินทรัพย์รวมโดยเฉลี่ยของธนาคาร

เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด Federal Reserve Bank of the United States ได้คงอัตราส่วนเลเวอเรจไว้ที่ 5% สำหรับ บริษัท โฮลดิ้งของธนาคารที่มีประกันและที่ 6% สำหรับสถาบันการเงินที่สำคัญอย่างเป็นระบบ (SIFI)

3. ข้อกำหนดด้านสภาพคล่อง

Basel III เปิดตัวการใช้อัตราส่วนสภาพคล่องสองแบบคือ Liquidity Coverage Ratio และ Net Stable Funding Ratio อัตราส่วนความครอบคลุมสภาพคล่องกำหนดให้ธนาคารต้องมีสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงเพียงพอที่สามารถทนต่อสถานการณ์การระดมทุนที่เน้น 30 วันตามที่ผู้บังคับบัญชากำหนด ข้อกำหนด Liquidity Coverage Ratio ถูกนำมาใช้ในปี 2015 โดยมีเพียง 60% ของข้อกำหนดที่ระบุไว้และคาดว่าจะเพิ่มขึ้น 10% ในแต่ละปีจนถึงปี 2019 เมื่อมีผลบังคับใช้ทั้งหมด

ในทางกลับกัน Net Stable Funding Ratio (NSFR) กำหนดให้ธนาคารต้องรักษาเงินทุนที่มั่นคงให้สูงกว่าจำนวนเงินทุนที่มั่นคงที่ต้องการเป็นระยะเวลาหนึ่งปีของความเครียดที่เพิ่มขึ้น NSFR ได้รับการออกแบบมาเพื่อจัดการกับสภาพคล่องที่ไม่ตรงกันและจะเริ่มเปิดให้บริการในปี 2561

ผลกระทบของ Basel III

ข้อกำหนดที่ธนาคารต้องรักษาจำนวนเงินกองทุนขั้นต่ำ 7% ไว้สำรองจะทำให้ธนาคารมีกำไรน้อยลง ธนาคารส่วนใหญ่จะพยายามรักษาทุนสำรองที่สูงขึ้นเพื่อรองรับตัวเองจากความทุกข์ทางการเงินแม้ว่าจะลดจำนวนเงินกู้ที่ออกให้กับผู้กู้ก็ตาม พวกเขาจะต้องถือเงินทุนมากขึ้นสำหรับสินทรัพย์ซึ่งจะลดขนาดของงบดุล

การศึกษาขององค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) ในปี 2554 พบว่าผลกระทบระยะกลางของ Basel III ต่อ GDP จะอยู่ที่ -0.05% ถึง -0.15% ต่อปี หากต้องการลอยตัวอยู่เสมอธนาคารต่างๆจะต้องเพิ่มสเปรดการให้กู้ยืมของตนเมื่อส่งผ่านต้นทุนพิเศษไปยังลูกค้าของตน

การเปิดตัวข้อกำหนดด้านสภาพคล่องใหม่ส่วนใหญ่คือ Liquidity Coverage Ratio (LCR) และ Net Stable Funding Ratio (NSFR) จะส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของตลาดตราสารหนี้ เพื่อให้เป็นไปตามเกณฑ์สินทรัพย์สภาพคล่องของ LCR ธนาคารจะหลีกเลี่ยงการถือครองทรัพย์สินที่มีการหนีออกนอกประเทศสูงเช่นยานพาหนะวัตถุประสงค์พิเศษ (SPV) ยานพาหนะวัตถุประสงค์พิเศษ (SPV) ยานพาหนะวัตถุประสงค์พิเศษ / เอนทิตี (SPV / SPE) เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากที่สร้างขึ้นสำหรับ วัตถุประสงค์ที่เฉพาะเจาะจงและแคบและถืออยู่นอกงบดุล SPV คือยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่มีโครงสร้าง (SIVs) Structured Investment Vehicle (SIV) โครงสร้างเพื่อการลงทุน (SIV) เป็นหน่วยงานทางการเงินที่ไม่ใช่ธนาคารที่จัดตั้งขึ้นเพื่อซื้อเงินลงทุนที่ออกแบบมาเพื่อทำกำไรจากส่วนต่างของอัตราดอกเบี้ย - ที่เรียกว่าการแพร่กระจายเครดิต - ระหว่างหนี้ระยะสั้นและหนี้ระยะยาว .

ความต้องการสินทรัพย์ทางโลกและพันธบัตรของ บริษัท ที่มีคุณภาพต่ำจะลดลงเนื่องจากความเอนเอียงของ LCR ต่อธนาคารที่ถือพันธบัตรรัฐบาลและพันธบัตรที่ปิดอยู่ ด้วยเหตุนี้ธนาคารจะถือครองสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากขึ้นและเพิ่มสัดส่วนของหนี้ระยะยาวเพื่อลดความไม่ตรงตามอายุและรักษาระดับ NSFR ขั้นต่ำ ธนาคารจะลดการดำเนินธุรกิจที่มีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องให้น้อยที่สุด

การนำ Basel III ไปใช้จะส่งผลกระทบต่อตลาดอนุพันธ์เนื่องจากโบรกเกอร์สำนักหักบัญชีจำนวนมากออกจากตลาดเนื่องจากต้นทุนที่สูงขึ้น ข้อกำหนดด้านเงินทุนของ Basel III มุ่งเน้นไปที่การลดความเสี่ยงของคู่สัญญาซึ่งขึ้นอยู่กับว่าธนาคารทำการค้าผ่านตัวแทนจำหน่ายหรือคู่สัญญาสำนักหักบัญชีกลาง (CCP) หากธนาคารเข้าสู่การซื้อขายอนุพันธ์กับตัวแทนจำหน่าย Basel III จะสร้างภาระหนี้สินและต้องมีการเรียกเก็บเงินทุนสูงสำหรับการซื้อขายนั้น

ในทางตรงกันข้ามการซื้อขายอนุพันธ์ผ่าน CCP ส่งผลให้มีการเรียกเก็บเงินเพียง 2% ทำให้ธนาคารน่าสนใจ การออกจากตัวแทนจำหน่ายจะทำให้เกิดความเสี่ยงระหว่างสมาชิกจำนวนน้อยลงจึงทำให้ยากต่อการโอนการซื้อขายจากธนาคารหนึ่งไปยังอีกธนาคารหนึ่งและเพิ่มความเสี่ยงเชิงระบบ

การวิพากษ์วิจารณ์

สถาบันการเงินระหว่างประเทศซึ่งเป็นสมาคมการค้าการธนาคารที่มีสมาชิก 450 คนซึ่งตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกาประท้วงการนำ Basel III มาใช้เนื่องจากมีศักยภาพที่จะทำร้ายธนาคารและชะลอการเติบโตทางเศรษฐกิจ ผลการศึกษาของ OECD เปิดเผยว่า Basel III มีแนวโน้มที่จะลดการเติบโตของ GDP ประจำปีลง 0.05 ถึง 0.15%

นอกจากนี้สมาคมธนาคารอเมริกันและสมาชิกพรรคเดโมแครตในสภาคองเกรสของสหรัฐฯได้โต้แย้งการดำเนินการตามหลักเกณฑ์ Basel III โดยเกรงว่าจะทำให้ธนาคารขนาดเล็กของสหรัฐฯพิการโดยการเพิ่มการถือครองเงินทุนในสินเชื่อจำนองและสินเชื่อ SME

แหล่งข้อมูลอื่น ๆ

Finance เป็นผู้ให้บริการหลักสูตรการสร้างแบบจำลองทางการเงินระดับโลกและการรับรองนักวิเคราะห์การเงินFMVA® Certification เข้าร่วมนักเรียน 350,600+ คนที่ทำงานให้กับ บริษัท ต่างๆเช่น Amazon, JP Morgan และ Ferrari หากต้องการพัฒนาอาชีพของคุณต่อไปในฐานะผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและทำความเข้าใจเกี่ยวกับอุตสาหกรรมการธนาคารให้ละเอียดยิ่งขึ้นโปรดดูแหล่งข้อมูลด้านการเงินเพิ่มเติมดังต่อไปนี้:

• ความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากความล้มเหลวของคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขของสัญญาทางการเงินโดยทั่วไปแล้ว
• การควบคุมเงินทุนการควบคุมทุนการควบคุมเงินทุนเป็นมาตรการที่รัฐบาลหรือธนาคารกลางของระบบเศรษฐกิจใช้เพื่อควบคุมการไหลออกและการไหลเข้าของเงินทุนจากต่างประเทศในประเทศ มาตรการที่ใช้อาจอยู่ในรูปของภาษีอากรการ จำกัด ปริมาณหรือการออกกฎหมายโดยสิ้นเชิง
• ความเสี่ยงจากสกุลเงินความเสี่ยงจากสกุลเงินความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนหรือความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนหมายถึงความเสี่ยงที่นักลงทุนหรือ บริษัท ที่ดำเนินงานในประเทศต่างๆต้องเผชิญในเรื่องผลกำไรหรือขาดทุนที่ไม่สามารถคาดเดาได้อันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสกุลเงินหนึ่งที่สัมพันธ์กับสกุลเงินอื่น
• Quantitative Easing Quantitative Easing มาตรการผ่อนคลายเชิงปริมาณ (QE) เป็นนโยบายการเงินในการพิมพ์เงินซึ่งดำเนินการโดยธนาคารกลางเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ ธนาคารกลางสร้าง