รายได้สุทธิ - กำไรของธุรกิจหลังจากหักค่าใช้จ่ายแล้ว

รายได้สุทธิคือจำนวนกำไรทางบัญชีที่ บริษัท เหลืออยู่หลังจากชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมด รายได้สุทธิสามารถหาได้จากการรับรายได้จากการขายรายได้จากการขายรายได้จากการขายคือรายได้ที่ บริษัท ได้รับจากการขายสินค้าหรือการให้บริการ ในการบัญชีคำว่า "ยอดขาย" และ "รายได้" สามารถใช้แทนกันได้และมักจะใช้แทนกันได้เพื่อหมายถึงสิ่งเดียวกัน รายได้ไม่จำเป็นต้องได้รับเงินสดเสมอไป และการลบ COGS SG&A SG&A SG&A จะรวมค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การผลิตทั้งหมดที่เกิดขึ้นโดย บริษัท ในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆเช่นค่าเช่าการโฆษณาการตลาดการบัญชีการฟ้องร้องการเดินทางค่าอาหารเงินเดือนผู้บริหารโบนัสและอื่น ๆ ในบางครั้งอาจรวมถึงค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายดอกเบี้ยจ่ายค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยดอกเบี้ยจ่ายเกิดจาก บริษัท ที่จัดหาเงินทุนผ่านหนี้หรือสัญญาเช่า ดอกเบี้ยสามารถพบได้ในงบกำไรขาดทุน แต่ยังสามารถคำนวณได้จากตารางหนี้ ตารางเวลาควรร่างหนี้ที่สำคัญทั้งหมดที่ บริษัท มีในงบดุลและคำนวณดอกเบี้ยโดยการคูณภาษีและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

กำไรสุทธิเป็นรายการสุดท้ายในงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของ บริษัท ที่แสดงผลกำไรและขาดทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง กำไรหรือขาดทุนถูกกำหนดโดยการรับรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากกิจกรรมที่ดำเนินงานและไม่ได้ดำเนินการคำสั่งนี้เป็นหนึ่งในสามงบที่ใช้ในการเงินขององค์กร (รวมถึงการสร้างแบบจำลองทางการเงิน) และการบัญชี เหมาะสม อย่างไรก็ตามงบกำไรขาดทุนบางส่วนจะมีส่วนแยกต่างหากที่ด้านล่างการกระทบยอดเริ่มต้นกำไรสะสมกับกำไรสะสมสิ้นสุดผ่านรายได้สุทธิและเงินปันผล

ที่มา: การยื่นของ Amazon SEC

ชื่ออื่นสำหรับรายได้สุทธิ

บรรทัดล่างสุดของงบกำไรขาดทุนของ บริษัท มีชื่อที่ใช้บ่อยสามชื่อซึ่ง ได้แก่ :

• รายได้สุทธิ
• กำไรสุทธิ
• กำไรสุทธิ

คำศัพท์ทั้งสามคำเหล่านี้มีความหมายเหมือนกันซึ่งบางครั้งอาจสร้างความสับสนให้กับผู้ที่เพิ่งเริ่มใช้การเงินและบัญชี

ในบทความนี้เราใช้ทั้งสามคำแทนกัน

ดาวน์โหลดเทมเพลตฟรี

กรอกชื่อและอีเมลของคุณในแบบฟอร์มด้านล่างและดาวน์โหลดเทมเพลตฟรีทันที!

ความสัมพันธ์กับงบการเงินอื่น ๆ

รายได้สุทธิมีความสำคัญมากเนื่องจากเป็นรายการกลางของงบการเงินทั้งสามงบการเงินสามงบการเงินสามงบการเงินคืองบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด ข้อความหลักทั้งสามนี้มีความซับซ้อน ในขณะที่มาถึงในงบกำไรขาดทุนกำไรสุทธิยังใช้ทั้งในงบดุลและงบกระแสเงินสด

รายได้สุทธิไหลเข้าสู่งบดุลผ่านกำไรสะสมบัญชีส่วนของผู้ถือหุ้น นี่คือสูตรในการหากำไรสะสมที่สิ้นสุด:

สิ้นสุด RE = เริ่มต้น RE + รายได้สุทธิ - เงินปันผล

หากไม่มีเงินปันผลการเปลี่ยนแปลงของกำไรสะสมระหว่างงวดควรเท่ากับกำไรสุทธิในช่วงเวลาดังกล่าว หากไม่มีการกล่าวถึงเงินปันผลในงบการเงิน แต่การเปลี่ยนแปลงของกำไรสะสมไม่เท่ากับกำไรสุทธิก็ถือว่าปลอดภัยที่จะถือว่าส่วนต่างนั้นจ่ายเป็นเงินปันผล

ในงบกระแสเงินสดกำไรสุทธิจะใช้ในการคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงานโดยใช้วิธีทางอ้อม ที่นี่งบกระแสเงินสดเริ่มต้นด้วยรายได้สุทธิและบวกกลับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดที่หักในงบกำไรขาดทุน จากนั้นการเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ Net Working Capital Net Working Capital (NWC) คือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท (สุทธิจากเงินสด) และหนี้สินหมุนเวียน (สุทธิจากหนี้) ในงบดุล เป็นการวัดสภาพคล่องของ บริษัท และความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นตลอดจนการดำเนินงานกองทุนของธุรกิจ ตำแหน่งที่เหมาะคือการเพิ่มเพื่อหากระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

ความสามารถในการทำกำไรและผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น

กำไรสุทธิยังใช้เพื่อกำหนดอัตรากำไรสุทธิ นี่เป็นตัวชี้วัดที่มีประโยชน์ว่า บริษัท มีผลกำไรเป็นเปอร์เซ็นต์เมื่อเทียบกับตัวเองในอดีตหรือกับ บริษัท อื่น ๆ

อัตรากำไรสุทธิยังใช้ในวิธีดูปองท์สำหรับการสลายผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น - ROE Return on Equity (ROE) Return on Equity (ROE) เป็นการวัดความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท โดยใช้ผลตอบแทนประจำปีของ บริษัท (รายได้สุทธิ) หารด้วยมูลค่า ของส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมด (เช่น 12%) ROE รวมงบกำไรขาดทุนและงบดุลเมื่อเทียบกับรายได้หรือกำไรสุทธิกับส่วนของผู้ถือหุ้น . สูตรดูปองท์พื้นฐานแยก ROE ออกเป็นสามส่วน:

ROE = อัตรากำไรสุทธิ x มูลค่าการซื้อขายรวมของสินทรัพย์ x เลเวอเรจทางการเงิน

การวิเคราะห์ ROE ของ บริษัท ด้วยวิธีนี้ช่วยให้นักวิเคราะห์สามารถกำหนดกลยุทธ์การดำเนินงานของ บริษัท ได้ ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่มี ROE สูงเนื่องจากอัตรากำไรสุทธิสูงอาจกล่าวได้ว่าดำเนินกลยุทธ์การสร้างความแตกต่างของผลิตภัณฑ์

ความแตกต่างระหว่างรายได้สุทธิและกระแสเงินสด

รายได้สุทธิเป็นตัวชี้วัดทางบัญชีและไม่ได้แสดงถึงกำไรทางเศรษฐกิจหรือกระแสเงินสด Valuation คู่มือการประเมินค่าฟรีเพื่อเรียนรู้แนวคิดที่สำคัญที่สุดด้วยตัวคุณเอง บทความเหล่านี้จะสอนแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการประเมินมูลค่าธุรกิจและวิธีการประเมินมูลค่า บริษัท โดยใช้การวิเคราะห์ บริษัท แบบเทียบเคียงการสร้างแบบจำลองกระแสเงินสดลด (DCF) และการทำธุรกรรมก่อนหน้านี้ที่ใช้ในวาณิชธนกิจการวิจัยตราสารทุนของธุรกิจ

เนื่องจากกำไรสุทธิประกอบด้วยค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดหลายประเภทเช่นค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายค่าตอบแทนตามหุ้นเป็นต้นจึงไม่เท่ากับจำนวนกระแสเงินสดที่ บริษัท ผลิตขึ้นในระหว่างงวด

ด้วยเหตุนี้นักวิเคราะห์ทางการเงินจึงพยายามอย่างมากที่จะยกเลิกหลักการบัญชีทั้งหมดและมาถึงกระแสเงินสดเพื่อประเมินมูลค่า บริษัท

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดดูหลักสูตรการสร้างแบบจำลองทางการเงินของ Finance

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

พันธกิจของการเงินคือการช่วยให้ทุกคนเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก The Analyst Trifecta® Guide คู่มือที่ดีที่สุดในการเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลก คุณต้องการเป็นนักวิเคราะห์การเงินระดับโลกหรือไม่? คุณต้องการปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในอุตสาหกรรมและโดดเด่นกว่าใคร? กระบวนการของเราเรียกว่า The Analyst Trifecta®ประกอบด้วยการวิเคราะห์การนำเสนอและทักษะที่นุ่มนวล แหล่งข้อมูลด้านการเงินด้านล่างนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้คุณมีเครื่องมือและการฝึกอบรมที่จำเป็นในการเป็นนักวิเคราะห์การเงินที่ยอดเยี่ยม:

• วิธีการเชื่อมโยงงบ 3 รายการ (การสัมมนาผ่านเว็บฟรี) การสัมมนาผ่านเว็บด้านการเงิน - การเชื่อมโยงงบการเงิน 3 รายการการสัมมนาผ่านเว็บทางการเงินรายไตรมาสนี้มีการสาธิตแบบสดเกี่ยวกับวิธีการเชื่อมโยงงบการเงิน 3 รายการใน Excel เรียนรู้สูตรและขั้นตอนการเชื่อมโยงที่เหมาะสม
• ค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคาค่าใช้จ่ายค่าเสื่อมราคาถูกใช้เพื่อลดมูลค่าของอาคารที่ดินและอุปกรณ์ให้เหมาะสมกับการใช้งานและการสึกหรอตามช่วงเวลา ค่าเสื่อมราคาใช้เพื่อสะท้อนค่าใช้จ่ายและมูลค่าของสินทรัพย์ระยะยาวได้ดีขึ้นเนื่องจากเกี่ยวข้องกับรายได้ที่สร้างขึ้น
• วิธีการประเมินค่าวิธีการประเมินเมื่อประเมินมูลค่า บริษัท ว่าเป็นไปอย่างต่อเนื่องมีวิธีการประเมินมูลค่าหลักสามวิธีที่ใช้ ได้แก่ การวิเคราะห์ DCF บริษัท ที่เทียบเคียงกันและธุรกรรมก่อนหน้านี้ วิธีการประเมินมูลค่าเหล่านี้ใช้ในวาณิชธนกิจการวิจัยตราสารทุนการลงทุนภาคเอกชนการพัฒนาองค์กรการควบรวมและซื้อกิจการการซื้อกิจการและการเงินที่มีเลเวอเรจ
• คู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินฟรีคู่มือการสร้างแบบจำลองทางการเงินนี้ครอบคลุมเคล็ดลับของ Excel และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเกี่ยวกับสมมติฐานไดรเวอร์การคาดการณ์การเชื่อมโยงงบสามข้อการวิเคราะห์ DCF และอื่น ๆ